Как налоговая реформа Германии изменит вашу жизнь

Налогоплательщики Германии ожидают существенных изменений в следующем году в рамках бюджетных планов на 2025 год.

Министр финансов Германии Кристиан Линднер планирует реорганизовать налоговую систему Германии, увеличив налоговые льготы и внеся существенные изменения в процесс подачи налоговой декларации для супружеских пар. Как налоговая реформа Германии изменит конкретно вашу жизнь?

Согласно законопроекту, министр финансов Кристиан Линднер (СвДП) добивается налоговых льгот в размере миллиардов евро. Кроме того, действующие в Германии налоговые ставки будут реформированы, а некоторые льготы будут увеличены.

Читайте также: Налог на роскошь в Германии

Вот предлагаемые изменения, которые могут вас коснуться.

Конец налоговых классов 3 и 5

Супружеские пары в Германии, как известно, пользуются значительными налоговыми преимуществами, чаще всего посредством так называемого супружеского разделения (Ehegattensplitting).

Супруги обычно берут налоговые классы 3 и 5 соответственно. Преимущество в том, что фактически меняются налоговые ставки: получатель с более высоким доходом платит более низкую ставку налога, а получатель с более низким доходом платит более высокую ставку. В совокупности это экономит деньги по сравнению с подачей деклараций по отдельности.

Однако этот вариант давно подвергается критике за то, что он несправедлив по отношению к людям с низким доходом и потенциально отбивает у них желание оставаться на работе. Поэтому правительство коалиции светофора хочет отказаться от этой практики.

Вместо разделения по налоговым категориям 3 и 5 в будущем пары смогут подавать декларацию вместе, используя так называемый «факторный метод», который впервые был введен в 2010 году.

В этом случае оба партнера фактически попадают в налоговую категорию 4, но с учетом дополнительных вычетов, доступных супружеским парам, подающим налоговую декларацию таким образом. Ожидается, что сумма задолженности будет сопоставима с суммой тех, кто в настоящее время использует метод раздельного налогообложения супругов.

Согласно законопроекту, к 2030 году будут отменены 3‑я и 5‑я налоговые категории.

Ранее Линднер рассказал изданию Berliner Morgenpost о решении в итоге перейти на факторинг. Сообщается, что длительный переходный период обусловлен необходимостью обновления ИТ-систем.

Как налоговая реформа изменит вашу жизнь: Сокращение налогов за счет увеличения налоговых льгот

В немецком налоговом законодательстве лица с самым низким доходом не обязаны платить подоходный налог. Сумма, которую вы можете заработать до уплаты налога, называется «базовым пособием».

Согласно законопроекту, базовая ставка налога на заработную плату и подоходный налог должна увеличиться на 300 евро и составить 12 084 евро в 2025 году.

Ранее Линднер заявлял, что он хотел бы увеличить базовое пособие на €180 до €11 784 в этом году, задним числом с 1 января. Это произойдет, если закон будет одобрен. На 2026 год запланировано дальнейшее увеличение на 252 евро до 12 336 евро.

Кроме того, необлагаемое налогом пособие на ребенка — дополнительная надбавка, которая может применяться к доходу каждого родителя на ребенка — должно увеличиться на 60 евро до 6672 евро в 2025 году и на 156 евро до 6828 евро в 2026 году.

Законопроект предусматривает увеличение Kindergeld на €5 . С 2026 года Kindergeld должен быть закреплен в Законе о подоходном налоге, чтобы он продолжал расти по той же ставке, что и необлагаемое налогом пособие на ребенка.

Обсуждается вопрос о корректировке общей налоговой ставки

Линднер также предложил скорректировать общую ставку подоходного налога в Германии на 2025 и 2026 годы.

Эта корректировка призвана компенсировать «холодную прогрессию», то есть свести на нет рост заработной платы из-за инфляции. Из-за быстрой инфляции в 2022 и 2023 годах реальная стоимость заработной платы многих работников в Германии упала. По сути, план Линднера заключается в том, чтобы компенсировать потерю реальных доходов работников с помощью пропорциональной налоговой льготы.

Лица с высоким доходом, облагаемые в Германии налогом на имущество, не получат выгоду от корректировки ставки.

Следующие шаги

Законопроект Линднера сейчас голосуется другими министерствами Германии. Не исключено, что в законопроект будут внесены изменения. Например, предлагаемые надбавки к базовым и детским пособиям могут измениться осенью, когда будут представлены федеральные экономические отчеты.