Как понять ваш немецкий налоговый счет?
Как понять ваш немецкий налоговый счет?
Особенно для самозанятых, налоговый сезон может быть стрессовым временем года в Германии. Вам не только придется бороться со сроками подачи налоговой декларации, но и вас может ждать неприятный сюрприз, если вы получите налоговый счет, который окажется выше, чем вы ожидали.
Вот почему стоит ознакомиться с суммой налога, которую вам придется заплатить в Германии.
Читайте также: Должны ли работники в Германии декларировать налог с подработки?
Хотя это обычно рассчитывается автоматически для сотрудников, вам, возможно, придется заплатить дополнительный налог на другой доход, который вы получаете от подработки или сдачи в аренду недвижимости. Или вы можете подать налоговую декларацию, компенсирующую некоторые расходы на рабочее оборудование, и обнаружить, что получаете сочную скидку от налоговой инспекции.
Для фрилансеров или владельцев малого бизнеса понимание налогов еще важнее. Вам нужно будет иметь приблизительное представление о том, сколько вы должны налоговой инспекции в любом финансовом году, и отложить это, чтобы не столкнуться с проблемами позже.
Это включает в себя знание того, какая налоговая ставка, скорее всего, будет применяться, как предварительные платежи вычитаются из вашего налогового счета и какую информацию вы найдете в вашем Steuerbescheid или налоговой декларации. Давайте проясним некоторые из этих запутанных аспектов немецкого налогового права, чтобы вы могли читать свой Steuerbescheid с уверенностью.
Какой подоходный налог я буду платить в Германии?
Подоходный налог, или Einkommenssteuer , — это налог, взимаемый со всех работников в Германии, независимо от того, являются ли они фрилансерами или самозанятыми.
Сумма, которую вы платите, будет напрямую связана с суммой вашего заработка и будет увеличиваться по скользящей шкале вместе с вашим доходом. Однако не все ваши доходы облагаются налогом: правительство Германии каждый год принимает решение об определенной сумме денег, которую вам разрешено зарабатывать, прежде чем вы заплатите с нее налог.
Чтобы подсчитать, какую сумму вам, возможно, придется заплатить, вам необходимо рассчитать налоговую ставку, которая к вам применяется, какую часть вашего дохода облагается налогом и сколько вы уже заплатили.
В 2023 году Grundfreibeitrag — или порог дохода, не облагаемого налогом — составлял €10 908 в год. В 2024 году он был повышен до €11 784. Это сумма вашего дохода, которая не будет облагаться налогом. Вдобавок к этому, люди с детьми получают то, что известно как Kinderfreibeitrag , что означает, что они могут заработать до €3 192 больше на родителя до уплаты налога.
Между тем, все, что вы зарабатываете сверх этой суммы, облагается так называемой прогрессивной налоговой ставкой. Это означает, что процент, который вы платите, увеличивается по мере роста вашего дохода и может составлять от 14 до 42 процентов.
Доходы от 11 784 до 17 005 евро в 2024 году или от 10 908 до 15 999 евро в 2023 году облагаются налогом по самой низкой ставке — от 14 до 24 процентов.
Как только доходы превышают эту сумму, налоговая ставка варьируется от 24 до 42 процентов. Самая высокая ставка налога применяется к доходам свыше €62 810 в 2023 году и к доходам свыше €66 761 в 2024 году. Затем эта налоговая ставка остается прежней до доходов свыше €277 826, когда применяется новая специальная ставка в размере 45 процентов.
Если вы хотите получить представление о том, где вы находитесь на скользящей шкале, вам может помочь этот график, составленный Университетом Дуйсбург-Эссен. Он показывает, например, что доход в размере €20 000 в год будет облагаться налогом примерно в 25 процентов, доход в размере €36 000 в год будет облагаться налогом примерно в 30 процентов, а доход в размере €60 000 будет облагаться налогом примерно в 38 процентов.
Кроме того, вы можете ввести свой доход в онлайн-калькулятор налогов, чтобы получить расчет вероятной суммы вашей задолженности.
Стоит помнить, что ваш доход — это то, что вы заработали после вычета расходов на канцелярские принадлежности и выплаты по социальному обеспечению, и что состоящие в браке люди и люди с детьми также получают дополнительные налоговые льготы.
Когда я могу рассчитывать на получение налогового счета или налоговой скидки?
После того, как вы подали налоговую декларацию, Finanzamt (налоговая инспекция) имеет до шести месяцев на ее обработку и отправку вам Steuerbescheid. Однако в большинстве случаев это происходит намного быстрее, среднее время обработки составляет около 50 дней.
Если вы подали налоговую декларацию онлайн через государственный портал Elster, процесс также, как правило, идет немного быстрее.
Вы можете задаться вопросом, почему налоговые счета обрабатываются так быстро, а заявления на вид на жительство и паспорта так медленно – и это хороший вопрос. Но на данный момент все, что вам нужно знать, это то, что вы можете получить налоговую декларацию раньше, чем вы думаете.
Какую информацию я могу найти в своей налоговой декларации?
Ваш Steuerbescheid содержит ряд сведений, которые вам следует очень внимательно проверить, поскольку ошибки случаются.
Получив этот документ, вы можете ожидать, что найдете в нем:
- Ваш налоговый номер (Steuernummer): В верхней части налоговой декларации будет указан ваш налоговый номер, который вам следует сначала дважды проверить. Помните, что это отличается от вашего налогового идентификационного номера и связано с вашим местом жительства
- Краткое изложение вашего налогового счета или скидки (Steuerfestsetzung): Здесь налоговая служба укажет, сколько налога вы должны – или должны – в таблице в верхней части вашего отчета. В этой части будет подробно описан ваш подоходный налог, налог на солидарность и церковный налог (если применимо) и указана общая сумма, которую вам необходимо заплатить или которую вы получите в качестве скидки
- Расшифровка налоговых расчетов (Besteuerungsgrundlage): Этот раздел вашего налогового заявления содержит гораздо более подробную расшифровку того, как рассчитывался ваш налог, поэтому вам следует внимательно прочитать его и сверить с вашей налоговой декларацией. Налоговая служба подробно расскажет, сколько вы заработали в этом конкретном налоговом году, а также любые вычеты на такие вещи, как медицинское страхование или пенсии. Ваш доход за вычетом вычетов записывается как «zu versteuerndes Einkommen» или налогооблагаемый доход. Это будет основой для суммы подоходного налога, налога на солидарность и церковного налога, которые вы должны будете заплатить
- Дополнительная информация (Erläuterungen): В этом последнем разделе Finanzamt обычно указывает дополнительную информацию, которую они использовали в своих расчетах. Например, если вы подали налоговую декларацию с опозданием, они могут включить сведения о штрафах, с которыми вам, вероятно, придется столкнуться. Эту часть особенно полезно прочитать, поскольку она обычно может объяснить разницу между цифрами в вашей налоговой декларации и в вашем налоговом отчете.
Если вы заметили какие-либо несоответствия или считаете, что налоговая инспекция могла допустить ошибку, важно связаться с ней как можно скорее.
Обычно у вас есть месяц с момента получения Steuerbescheid , чтобы поднять любые вопросы с Finanzamt . По истечении этого срока ваш налоговый отчет станет окончательным.
Что произойдет, если я не смогу оплатить налоговый счет?
Если ваш налоговый счет застал вас врасплох, первое, что нужно сделать, это сохранять спокойствие. Хотя это очень стрессовая ситуация, это не такая уж редкая ситуация, и налоговая служба захочет помочь найти решение.
Что бы вы ни делали, Finanzamt, скорее всего, отнесется к вам более благосклонно, если вы полностью изложите свои обстоятельства и покажете готовность выплатить долг как можно скорее.
Читайте также:
- Что произойдет, если вы не сможете оплатить налоги в Германии?
- Налоговый консультант в Германии: нужен ли и сколько стоит?
- Что будет, если пропустить срок подачи налоговой декларации в Германии?
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
