Создание бизнеса в качестве фрилансера
Создание бизнеса в качестве фрилансера
Многие люди мечтают стать индивидуальными предпринимателями и быть сами себе хозяевами. Будь то возможность работать самостоятельно или реализация собственной бизнес-идеи. Если вы начинаете работать самостоятельно, это называется созданием собственного бизнеса. Будучи индивидуальным предпринимателем, вы сами решаете, какие заказы принимать, как и когда работать. Однако самозанятость подразумевает и большой объем работы: вы сами отвечаете за все и должны заботиться о многих дополнительных вещах. К тому же вы не получаете регулярной фиксированной зарплаты.
В этой главе вы найдете полезную информацию, если хотите стать индивидуальным предпринимателем в так называемой «свободной профессии». Если вы не являетесь фрилансером, то всю необходимую информацию о самозанятости вы найдете в главе«Начало бизнеса в качестве коммерсанта».
Что мне нужно знать?
Что такое фрилансер?
Как правило, вы являетесь фрилансером, если вы занимаетесь одной из следующих профессий, не работая по найму в компании:
- 1. врач, ветеринар, стоматолог, юрист, налоговый консультант, нотариус, инженер, архитектор, переводчик (эти профессии также называются «профессиями по каталогу»).
- 2. учитель, преподаватель, журналист, музыкант, писатель, дизайнер, художник и другие научные, литературные, художественные или педагогические профессии (эти профессии также называются «профессиями»).
- 3. дизайнер, инженер-конструктор, фотограф, художник-график и другие аналогичные технические или творческие профессии (эти профессии также называются «аналогичными профессиями»).
Налоговая служба принимает первоначальное решение о том, подпадаете ли вы под категорию фрилансера, когда вы регистрируетесь у нее. Если вы не уверены в том, что являетесь фрилансером, просто обратитесь непосредственно в местную налоговую инспекцию. Сотрудники налогового органа помогут вам правильно определить категорию. Найти налоговую инспекцию можно в справочнике правительства. Просто выберите слева «Finanzamt», а справа введите свой почтовый индекс.
Обратите внимание: если вы ошибочно зарегистрировались как фрилансер, но на самом деле занимаетесь бизнесом, вам придется платить торговый налог. Более подробную информацию о торговом налоге можно найти в главе«Создание бизнеса в качестве коммерсанта».
Могу ли я стать индивидуальным предпринимателем?
Для того чтобы получить право на самостоятельную работу, в разрешении на пребывание должно быть прямо указано «Разрешена оплачиваемая работа» или «Разрешена индивидуальная трудовая деятельность». Если вы признаны лицом, имеющим право на убежище, беженцем или дополнительную защиту, то эта информация обычно содержится в зеленом приложении, которое вы получаете в иммиграционном ведомстве вместе с видом на жительство. Если Ваш вид на жительство не позволяет Вам заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, то при определенных условиях Вы можете обратиться в иммиграционную службу за получением вида на жительство в соответствии с § 21 (6) AufenthG. Подробнее об этом Вы можете узнать в главе «Миграция».
Обратите внимание: если Вы находитесь в статусе терпимости или Ваша процедура получения убежища еще не завершена, Вы не можете получить разрешение на самостоятельную работу.
Как зарегистрироваться в качестве фрилансера?
В качестве фрилансера вы должны зарегистрироваться непосредственно в налоговом органе, в ведении которого вы находитесь. Это можно найти в справочнике органов власти. Просто выберите слева «Finanzamt», а справа введите свой почтовый индекс. После того как Вы нашли свою налоговую инспекцию, Вы можете зарегистрироваться в ней неофициально, написав короткое письмо. Это необходимо сделать не позднее чем через четыре недели после начала работы в качестве индивидуального предпринимателя. Затем налоговая инспекция вышлет Вам так называемую «анкету для постановки на налоговый учет», которую Вы должны заполнить. В ней Вы также укажете, хотите ли Вы воспользоваться положением о малом бизнесе (подробнее об этом в разделе «Что такое положение о малом бизнесе?»). Вы также можете получить анкету непосредственно в налоговой инспекции, а затем заполнить ее и отправить обратно в налоговую инспекцию. Это позволит вам сэкономить время. После заполнения анкеты и отправки ее в налоговую инспекцию налоговая инспекция присвоит вам налоговый номер. Помощь в заполнении анкеты можно найти, например, на сайте www.fuer-gruender.de. Можно также обратиться за помощью к налоговому консультанту. Однако услуги налоговых консультантов стоят денег. Найти налоговых консультантов можно, например, на сайте steuerberater.de.
Для заполнения анкеты налогового учета Вам потребуется Ваш личный идентификационный номер налогоплательщика (IdNr.). При первой регистрации в полиции Германии Вы автоматически получите свой IdNr по почте. Этот номер действителен в течение всей жизни. Каждому ребенку, родившемуся в Германии, также автоматически высылается IdNr. Если Вы потеряли свой IdNr, Вы можете запросить новый в Федеральном центральном налоговом ведомстве.
Обратите внимание: В отличие от коммерсантов, вам не нужно регистрировать свой бизнес в Ведомстве по лицензированию торговли.
Какую организационно-правовую форму я должен выбрать?
При регистрации предприятия необходимо указать его организационно-правовую форму. Организационно-правовая форма оказывает существенное влияние на ответственность и налогообложение. Большинство фрилансеров, работающих в одиночку, выбирают в качестве организационно-правовой формы индивидуальное предпринимательство. Фрилансеры, создающие компанию совместно с другими фрилансерами, обычно образуют GbR. Если вы хотите стать индивидуальным предпринимателем вместе с одним или несколькими другими фрилансерами, вам может подойти партнерская компания. Если вы создаете партнерскую компанию, вам необходимо зарегистрироваться в реестре партнерств. Для этого Вам потребуется помощь нотариуса. Найти нотариуса в своем регионе можно на сайте notar.de.
Все перечисленные организационно-правовые формы являются партнерствами. В случае партнерства вы несете ответственность по долгам не только своим имуществом, но и личным имуществом. В качестве фрилансера вы также можете выбрать организационно-правовую форму корпорации (GmbH, KG, OHG, AG,…). В этом случае Вы не несете ответственности своим личным имуществом. Однако в этом случае Вы уже не считаетесь фрилансером и должны платить торговый налог.
Более подробную информацию о различных организационно-правовых формах можно найти на сайте firma.de.
Что такое «положение о малом бизнесе»?
Если ваш годовой оборот не превысит 22 000 евро, вы можете воспользоваться так называемым положением о малом бизнесе. Будучи владельцем малого предприятия, вы не должны платить НДС в налоговую инспекцию. Это означает, что вы также освобождаетесь от представления авансовых деклараций по НДС. Кроме того, обычно достаточно простого ведения бухгалтерского учета и определения прибыли. При постановке на учет в налоговой инспекции вы можете указать в анкете, что желаете воспользоваться положением о малом бизнесе. Обратите внимание: как владелец малого бизнеса, вы не имеете права указывать НДС в счетах-фактурах, но вы должны указать это, например, следующим образом: «В соответствии с § 19 UStG НДС не взимается». И, конечно, вы не можете принимать к вычету входной налог.
Как только ваш оборот увеличится или вы захотите отказаться от регулирования малого бизнеса по другим причинам, вы можете неофициально сообщить об этом в налоговую инспекцию и перейти на стандартное налогообложение.
Более подробную информацию о правилах ведения малого бизнеса можно получить на сайте existenzgruender.de.
Где еще необходимо регистрироваться?
Некоторые свободные профессии являются так называемыми «свободными профессиями, подлежащими камеральной регистрации». Это относится к врачам, стоматологам, ветеринарам, фармацевтам, нотариусам, адвокатам, патентным поверенным, налоговым консультантам, аудиторам, архитекторам и инженерам-консультантам. Если вы хотите заниматься индивидуальной трудовой деятельностью по одной из этих профессий, вы должны зарегистрироваться в профессиональной палате или профессиональной ассоциации, отвечающей за вашу профессию. Найти палату, отвечающую за вашу профессию, можно в справочнике органов власти. Просто выберите слева пункт «Палаты» и введите справа свой почтовый индекс. При регистрации необходимо подтвердить свою профессиональную квалификацию. Для этого необходимо предъявить свои сертификаты. О том, как признать иностранные сертификаты, вы можете узнать в главе«Признание иностранных квалификаций».
Все немедицинские медицинские профессии, например физиотерапевты, должны зарегистрироваться в органах здравоохранения и предоставить подтверждение своей квалификации. Найти ответственный за Вас орган здравоохранения можно в справочнике «Behördenwegweiser». Просто выберите слева «Gesundheitsämter», а справа введите свой почтовый индекс.
Какие налоги я должен платить как фрилансер?
Как фрилансер, вы платите подоходный налог, а также, как правило, налог на вводимые ресурсы и налог на добавленную стоимость, в просторечии называемый «НДС». Для всех этих налогов существуют определенные сроки, до которых вы должны уплатить их заранее или заранее зарегистрировать.
- Размер налога на прибыль зависит от прибыли вашей компании. Чем выше прибыль, тем больше сумма налога на прибыль. Из суммы налога можно вычесть расходы на ведение бизнеса, например, стоимость служебного автомобиля, рабочего помещения или расходы на рекламу. Как правило, фрилансеру приходится платить подоходный налог заранее. Только в том случае, если предполагаемая сумма подоходного налога составляет менее 400 евро в год, авансовые платежи не требуются. Авансовый платеж также не требуется, если Ваш доход ниже базового необлагаемого налогом пособия в размере 10 908 евро (по состоянию на июнь 2023 года). Авансовый платеж должен быть уплачен 10 марта, 10 июня, 10 сентября и 10 декабря. О размере авансового платежа Вы получите уведомление из налоговой инспекции заранее. Она зависит от предполагаемой (если вы только начали работать) или предыдущей прибыли (если вы работаете как фрилансер не менее одного года), указанной вами в «Анкете для постановки на налоговый учет». Как только вы подадите налоговую декларацию за весь год, будет рассчитано, не переплатили ли вы слишком много или слишком мало аванса. Если вы заплатили слишком много, вам будет возвращена сумма. Если вы заплатили слишком мало, вы должны заплатить недостающий налог в течение одного месяца. Если Ваша прибыль составляет менее 10 908 евро, Вы не должны платить подоходный налог. Однако в этом случае Вы все равно должны подать налоговую декларацию. Подробнее о налоговых декларациях Вы можете узнать в нашем разделе«Налоговые декларации».
- Каждый, кто своим трудом создает финансовый оборот, как правило, должен платить с него налог. Эти налоги называются НДС. Если на Вас не распространяются положения о малом бизнесе, то, как правило, Вы должны платить 19% с оборота, который Вы получаете в Германии. Некоторые свободные профессии, такие как писатели, художники и т.п., платят только 7% НДС(§ 12 Закона об НДС). Некоторые услуги в области медицины полностью освобождены от НДС(§ 4 Закона об НДС). Как правило, до 10 числа каждого месяца необходимо предварительно зарегистрировать НДС в налоговой инспекции. Для этого необходимо рассчитать свои обязательства по НДС. Расчет НДС производится путем вычитания НДС, уплаченного за товары или услуги, полученные от других компаний в рамках индивидуальной трудовой деятельности (это называется входным налогом ), из суммы НДС, на которую был выставлен счет, и отправки полученного результата в налоговую инспекцию. Это называется авансовой декларацией по НДС. Вы должны представить авансовую декларацию по НДС с помощью программы www.elster.de. Если сумма НДС, на которую вы выставили счет-фактуру, превышает сумму уплаченного вами входного налога, вы должны перечислить деньги в налоговую инспекцию. Если сумма входного налога превышает сумму НДС, то вы получите деньги обратно из налоговой инспекции. Годовой отчет составляется вместе с декларацией по НДС за следующий год. Вы должны представить ее до 31 июля каждого года. Обратите внимание: малые предприятия могут быть освобождены от уплаты НДС (регулирование малого бизнеса). В этом случае вам не нужно представлять авансовую декларацию по НДС. Однако декларацию по НДС вы все равно должны представить.
- В отличие от коммерсантов, фрилансеры, как правило, не должны платить торговый налог. Подробнее об исключениях вы можете узнать в разделе «Какую организационно-правовую форму выбрать?».
Не позднее чем перед подачей первой налоговой декларации обратитесь за консультацией к налоговому консультанту. Хотя консультация стоит денег, без помощи специалиста трудно сделать все правильно. Найти налогового консультанта в своем регионе можно на сайте steuerberater.de.
Обратите внимание: в связи с пандемией коронавируса правительство Германии продлило сроки подачи декларации до 2024 или 2026 года. Вы можете подать налоговую декларацию позже.
Если вы подаете налоговую декларацию без налогового консультанта, действуют следующие сроки:
- Для 2021 года: 31 октября 2022 года
- Для 2022 года: 02 октября 2023 года
- Для 2023 года: 02 сентября 2024 года
Если вы составляете налоговую декларацию без налогового консультанта, действуют следующие сроки
- Для 2021 года: 31 августа 2023 года
- Для 2022 года: 31 июля 2024 года
- Для 2023 года: 02 июня 2025 года
- Для 2024 года: 30 апреля 2026 года
Где я могу представить свою годовую налоговую декларацию?
Налоговую декларацию можно подать только в электронном виде. Это можно сделать либо на официальном портале www.elster.de, либо с помощью других платных инструментов, таких как smartsteuer. Хотя портал elster.de объясняет, что нужно делать, иногда это бывает трудно понять. Платные инструменты, напротив, более просты в использовании. Конечно, налоговую декларацию можно составить и с помощью налогового консультанта. Консультация стоит немного, но профессионально составленная налоговая декларация потенциально может сэкономить вам налог. Найти налогового консультанта можно, например, на сайте steuerberater.de. Более подробную информацию о налоговых декларациях можно найти в нашем разделе«Налоговые декларации».
Что касается бухгалтерского учета?
Как фрилансер, Вы, как правило, можете вести бухгалтерский учет в виде простого EÜR (счет доходов-доходов). Только если вы выбрали в качестве организационно-правовой формы корпорацию, вам придется вести так называемую«бухгалтерию с двойной записью». В рамках EÜR Вы должны регистрировать все доходы и расходы в аналоговой или цифровой кассовой книге. Подробнее об этом можно узнать на сайте fuer-gruender.de.
Вы должны хранить все выписанные и полученные счета-фактуры в течение 10 лет. Если налоговая инспекция будет проверять вашу бухгалтерию, она может запросить у вас все счета-фактуры и документы.
Когда и как я должен выставлять счета-фактуры?
Если вы оказываете услугу какому-либо лицу, вы должны выставить счет-фактуру. Вы должны сделать это в течение шести месяцев после оказания услуги. Все выставленные счета-фактуры необходимо хранить в течение десяти лет. Налоговая служба может в любое время запросить эти счета-фактуры, чтобы проверить правильность уплаты налога.
Счета-фактуры должны содержать определенные сведения. К ним относятся
- ваше имя и адрес
- имя и адрес получателя счета-фактуры
- дата выставления счета-фактуры
- период оказания услуги, т.е. дата, когда вы оказали услугу
- вид, объем и дата оказания услуги
- Ваш налоговый номер или идентификационный номер НДС
- номер счета-фактуры
- ставку НДС и сумму нетто и брутто (или, если вы являетесь владельцем малого предприятия: сумма к оплате и примечание о том, что Вы не начисляете НДС в соответствии с § 19 UstG).
Полезно также, чтобы в счете-фактуре был указан номер клиента получателя счета, срок оплаты, указанный Вами, и Ваши банковские реквизиты. Дополнительную информацию можно найти на сайте fuer-gruender.de. Образец счета-фактуры можно найти на сайте rechnungsvorlagen.de.
Что означает «фиктивная самозанятость»?
Если вы официально являетесь индивидуальным предпринимателем, но фактически работаете только на одну компанию и не несете реальной ответственности за свою работу, то вы, вероятно, являетесь «фиктивным индивидуальным предпринимателем». Это означает, что Вы являетесь индивидуальным предпринимателем только на бумаге, но фактически считаетесь наемным работником. В этом случае компания должна нанимать Вас как обычного работника и платить взносы в фонд социального страхования и подоходный налог. Ложная самозанятость является в Германии уголовным преступлением. Это относится как к заказчику, так и к исполнителю. Более подробную информацию о разнице между фиктивной и настоящей самозанятостью можно найти на сайте DGB.
Могу ли я одновременно работать по найму и заниматься индивидуальной трудовой деятельностью?
Да, Вы можете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью одновременно с работой по найму. К самозанятости на неполный рабочий день применяются те же правила, что и к самозанятости на полный рабочий день. Обратите внимание, что вы должны платить налог как с зарплаты в качестве наемного работника, так и с прибыли в качестве индивидуального предпринимателя.
Где я могу получить финансовую поддержку?
Если вы начинаете свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя и не располагаете достаточным собственным капиталом для осуществления необходимых инвестиций, вы можете обратиться за различными видами финансирования. Существуют различные виды финансирования, на которые вы можете претендовать как со стороны государства, так и со стороны банка развития. Как правило, в центре всех этих субсидий находится Ваш бизнес-план. На сайте unternehmenswelt.de вы можете узнать, как составить хороший и убедительный бизнес-план.
Возможны следующие варианты финансовой поддержки:
Субсидии от службы занятости или центра занятости
Субсидия на открытие собственного дела
Если Вы не работали хотя бы один день и имеете право на получение пособия по безработице не менее 150 дней I и хотели бы заняться индивидуальной трудовой деятельностью на полный рабочий день, Вы можете подать заявку на получение так называемой «стартовой субсидии» от Федерального агентства по трудоустройству. Это можно сделать непосредственно в уполномоченном агентстве по трудоустройству. Для получения гранта на старт необходимо представить хороший бизнес-план, копию свидетельства о постановке на учет в налоговой службе и так называемый «сертификат жизнеспособности» – подтверждение бизнес-консультантов или экспертов из центра стартапов о том, что Ваш бизнес-план хорошо продуман. Кроме того, в службу занятости необходимо представить резюме, все сертификаты и свидетельства, подтверждающие Вашу квалификацию. Получив субсидию на открытие бизнеса, Вы продолжите получать ежемесячное пособие по безработице в течение шести месяцев и дополнительно 300 евро на медицинское страхование и пенсионное обеспечение. Вы также имеете возможность бесплатно посещать семинары и тренинги по различным темам (бухгалтерский учет, маркетинг и т.д.). По истечении первых шести месяцев у вас есть возможность получать ежемесячную субсидию в размере 300 евро в течение еще девяти месяцев. Получите ли вы субсидию на начальном этапе, зависит от вашего администратора. Это их решение, и вы не имеете права на получение стартовой субсидии.
Пособие на начало работы
Если вы получаете пособие по безработице II и хотите стать индивидуальным предпринимателем, работающим полный рабочий день, вы можете подать заявление на получение так называемого «пособия на начало работы». Для получения пособия на начало работы необходимо представить хороший бизнес-план, резюме и копию регистрации в налоговой инспекции. Клерки в центре занятости могут также запросить экспертное заключение по вашему бизнес-плану. Размер пособия на открытие бизнеса зависит от продолжительности вашей предыдущей безработицы и размера вашего сообщества получателей пособий и обычно рассчитывается индивидуально. Вы также можете подать заявку на получение дополнительных средств для приобретения важных покупок (например, компьютера), необходимых для работы. Общая продолжительность поддержки может составлять до 24 месяцев. Получите ли вы начальное пособие, зависит от вашего специалиста по работе с клиентами. Это их решение, и вы не имеете права на получение начального пособия.
Субсидированные кредиты от банка развития
Кредит от банка развития, например, банка развития KfW, обычно более выгоден, чем обычный кредит. Банки развития устанавливают более низкие процентные ставки. Кроме того, обычно можно договориться о безвозмездном периоде погашения кредита – таким образом, вам не придется начинать погашать кредит в самом начале своей деятельности. Заявку на получение этих субсидированных кредитов необходимо подавать заранее. Вы не можете подать заявку непосредственно через банк развития, а должны обратиться в свой обычный банк. Затем ваш банк направит заявку на получение кредита в банк развития.
Гарантии по кредитам от гарантийных банков
В данном случае так называемый гарантийный банк берет на себя ответственность за кредиты, которые вы запрашиваете. Чтобы получить кредит, обычно необходимо доказать, что вы сможете погасить его даже в случае неудачи. Если у Вас самого нет никакого обеспечения, то банк-гарант может сделать это за Вас. Это повышает Ваши шансы на одобрение кредита. Обратиться за такой гарантией непосредственно в банк-гарант нельзя, необходимо обратиться в свой обычный банк.
Субсидии от федеральных властей
Поиск финансирования для Вашей бизнес-идеи можно вести на сайтах deutschland-startet.de и fuer-gruender.de. В зависимости от того, в какой федеральной земле Вы проживаете и какова Ваша личная ситуация, Вам могут быть доступны различные программы финансирования. На обеих страницах Вы найдете краткую анкету. Если Вы заполните эту анкету, то Вам будут бесплатно высланы подходящие программы финансирования. Вы также можете бесплатно позвонить по телефону 0800–5895505, чтобы задать свои вопросы о программах финансирования и напрямую поговорить с экспертом на немецком языке.
Более подробную информацию о различных программах финансовой поддержки, предлагаемых банками или государством, можно найти на сайте unternehmenswelt.de.
Какая страховка мне необходима?
В качестве индивидуального предпринимателя у Вас есть выбор между так называемым «добровольным обязательным медицинским страхованием» и «частным медицинским страхованием». Подробнее об этом Вы можете узнать в нашем разделе«Медицинское страхование». Медицинское страхование в Германии является обязательным. Это означает, что Вы должны быть застрахованы. Помимо обязательного и частного медицинского страхования, у художников и публицистов есть еще один вариант: вы можете зарегистрироваться в Künstlersozialkasse (KSK). В KSK половина Ваших взносов на медицинское, долгосрочное и пенсионное страхование оплачивается государством и другими компаниями. Однако при регистрации вы не становитесь членом KSK автоматически. Сначала KSK проверяет, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем.
Некоторые представители так называемых «свободных профессий» обязаны заниматься пенсионным страхованием. Для других пенсионное страхование является добровольным. Если вы занимаетесь одной из профессий, подлежащих регистрации (см. раздел «Где еще я должен регистрироваться?»), то вы должны застраховаться в пенсионной системе вашей палаты. Если вы работаете в так называемой «особо уязвимой» профессии, например, являетесь самозанятым учителем, самозанятой акушеркой или самозанятой медсестрой в родильном доме, самозанятым сиделкой или помощником медсестры, вы также обязаны оформить пенсионное страхование. Более подробную информацию об этом можно найти на сайте Пенсионного страхования Германии. Все остальные могут заключить договор добровольного пенсионного страхования или сделать частный вклад. Тем не менее, Вы всегда должны создавать определенный резерв на случай выхода на пенсию.
При определенных условиях можно оформить добровольное страхование на случай безработицы. Сделать это можно в течение трех месяцев после начала самостоятельной трудовой деятельности в службе занятости по месту жительства. Подробнее об этом можно узнать на сайте existenzgruender.de.
Как правило, Вы должны иметь страховку от несчастного случая на производстве. Для этого необходимо зарегистрироваться в профессиональной ассоциации, отвечающей за Вашу профессию. В случае несчастного случая на производстве или профессионального заболевания Вам будет оказана поддержка со стороны ассоциации страхования ответственности работодателей. Если у вас есть работники, то они также должны быть застрахованы там. Ассоциация страхования ответственности работодателей также окажет вам поддержку в виде консультаций по вопросам охраны труда.
Страхование на случай потери трудоспособности не является обязательным, но может иметь смысл. Если вы больше не можете работать из-за несчастного случая или болезни, страхование на случай потери трудоспособности выплачивает вам ежемесячную пенсию. На портале Check24 вы можете сравнить различные виды страхования на случай потери трудоспособности.
В зависимости от вашей профессии и услуг, которые вы продаете, полезным может оказаться также страхование профессиональной ответственности, страхование гражданской ответственности или страхование имущества. Страхование профессиональной ответственности предусматривает выплату страхового возмещения в случае, если неправильная консультация привела к финансовым потерям. Это особенно важно для юристов, налоговых консультантов, архитекторов, инженеров, врачей и переводчиков. Страхование ответственности бизнеса выплачивает деньги, если ваша ошибка привела к травмам или имущественному ущербу. Без страхования деловой ответственности ошибка может поставить под угрозу всю вашу профессиональную деятельность. Страхование имущества (например, страхование оборудования) позволяет застраховать необходимые для работы предметы, например, электроприборы, от повреждения. Если что-то сломается, страховая компания оплатит замену устройства. На сайте finanzchef24.de можно сравнить преимущества и стоимость различных страховых компаний.
Могу ли я нанимать сотрудников?
Да, но при этом Вы должны соблюдать правила, действующие в Вашей профессии в отношении типа и количества работников. Вы считаетесь фрилансером только в том случае, если продолжаете выполнять все заказы под свою ответственность. Если ваши сотрудники несут профессиональную ответственность, ваш статус фрилансера может быть аннулирован. В этом случае вы считаетесь предприятием и должны платить торговый налог.
Нанимать ли сотрудников на полный, неполный рабочий день или для выполнения мини-занятий – решать вам. Разумеется, вы также можете нанять другого фрилансера для выполнения определенных работ. Обратите внимание, что за работников, получающих более 520 евро в месяц, необходимо платить взносы в фонд социального страхования. Эти взносы составляют примерно 23% от заработной платы, которую вы выплачиваете работнику. За мини-работника Вы не платите взносы на социальное страхование, а платите фиксированный взнос в размере примерно 30% от заработной платы в центр мини-работы.
Если вы нанимаете сотрудников, вы должны соблюдать следующие требования:
- Вы должны подать заявку на получение номера предприятия для сотрудников в службу номеров предприятий (BMS) Федерального агентства занятости. Этот номер понадобится для регистрации сотрудников в органах социального обеспечения или в Центре мини-занятости.
- Трудовой договор должен быть составлен в письменной форме. Только так можно избежать недоразумений и коллизий трудового законодательства. Существуют определенные правила, которые необходимо соблюдать при составлении трудового договора. Информацию об этом можно найти в брошюре на сайте Федерального министерства труда и социальных дел. Образец трудового договора можно найти на сайте IHK.
- Вы должны зарегистрировать своих работников в органах социального обеспечения или в мини-центре занятости и платить взносы за них. Это также относится к тем, кто нанимает членов своей семьи. Если вы этого не делаете, то это является уголовным преступлением. Регистрация должна осуществляться в электронном виде через портал sv.net.
- Вы должны зарегистрировать своих сотрудников в системе обязательного страхования от несчастных случаев.
- Вы должны платить своим работникам не менее установленного законом минимального размера оплаты труда. Если у вас возникли вопросы, вы можете позвонить на горячую линию для граждан Федерального министерства труда и социальных дел. Сотрудники работают с понедельника по четверг с 8.00 до 20.00 по телефону 030–60280028. Консультации предоставляются бесплатно.
- Вы должны ежемесячно удерживать подоходный налог и, если применимо, церковный налог и перечислять их в налоговую инспекцию. Подробнее об этом можно узнать на сайте fuer-gruender.de.
Где я могу получить консультацию и поддержку?
Вы можете получить бесплатную первичную консультацию в Институте свободных профессий. Сотрудники Института могут ответить на все ваши вопросы, касающиеся организации работы в качестве фрилансера. Связаться с Институтом свободных профессий можно по телефону 0911–235650, а также по телефону горячей линии для начинающих предпринимателей Федерального министерства экономики и энергетики. С немецкоговорящими сотрудниками можно связаться с понедельника по четверг с 8.00 до 20.00 и в пятницу с 8.00 до 12.00 по телефону 030–340606560. Консультации предоставляются бесплатно. Сотрудники говорят на немецком языке.
Комплексная консультация по открытию бизнеса, предоставляемая управленческим консультантом или консультационной службой по открытию бизнеса, обычно стоит денег. Однако в некоторых федеральных землях можно получить субсидии на оплату консультаций. О том, какие предложения действуют в вашей федеральной земле, можно узнать на сайте deutschland-startet.de.
Если Вы в настоящее время являетесь безработным и подумываете о самостоятельном трудоустройстве, Вы можете обратиться в службу занятости за так называемым «Ваучером на активизацию и трудоустройство» (AVGS согласно §45 I 1 № 4 SGB III – MAT). С помощью AVGS Вы можете воспользоваться бесплатными консультациями по всем аспектам открытия бизнеса, например, принять участие в семинаре по маркетингу или бухгалтерскому учету, воспользоваться поддержкой тренеров при составлении бизнес-плана или финансовой концепции. Получите ли вы AVGS, зависит от специалиста, ведущего ваше дело. Вы имеете право на AVGS только в том случае, если получаете пособие по безработице I (ALG I) в течение не менее шести недель. Заявление на получение AVGS можно подать либо непосредственно своему специалисту в агентстве занятости, либо в письменном виде в агентство занятости, которое за Вас отвечает. Письменное заявление можно подать в неофициальной форме. При этом необходимо указать номер безработного и срок безработицы. Обратите внимание, что вы должны погасить AVGS, пока вы еще безработный, т.е. до того, как вы станете индивидуальным предпринимателем.
Как мне отказаться от регистрации в качестве фрилансера?
Если вы хотите отказаться от работы в качестве фрилансера, вам необходимо сняться с учета в налоговой инспекции. Необходимый для этого бланк обычно можно найти на сайте налоговой инспекции. Вы должны заполнить эту форму и отправить ее в налоговую инспекцию. Если вы не можете найти форму, вы можете обратиться в налоговую инспекцию с письмом или по электронной почте. Это письмо может быть неформальным. Однако необходимо указать свой налоговый номер. После этого налоговая инспекция вышлет вам бланк заявления о снятии с учета.
Обратите внимание: если вы снимаетесь с учета в течение календарного года, вы все равно должны подать налоговую декларацию за тот год, в котором вы снялись с учета.
Если вы хотите работать в качестве фрилансера не полный рабочий день, а неполный, вам не нужно сниматься с учета в налоговом органе. Однако если вы теперь подпадаете под положение о малом бизнесе, вам следует сообщить об этом в налоговую инспекцию, чтобы не продолжать платить входной налог. Обратите внимание: даже если вы продолжаете работать в качестве фрилансера на условиях неполного рабочего дня, вы должны представить налоговую декларацию.
Важно
Если вы официально работаете в качестве индивидуального предпринимателя, но фактически работаете только на одну компанию, а не на себя, то, скорее всего, вы являетесь «ложным индивидуальным предпринимателем». В Германии это является уголовным преступлением. Более подробную информацию об этом можно найти на сайте DGB.
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
