Решения по Cum-Ex отменены из-за процессуальных ошибок

Самый известный фигурант скандала с Cum-Ex защищается от длительного тюремного заключения путем подачи апелляции. Бергер полагается на известного адвоката. Он сосредоточен на решении вопроса об экстрадиции Бергера из Швейцарии.

Ханно Бергер

Ключевой фигурант миллиардного налогового скандала Cum-Ex Ханно Бергер хочет избежать многолетнего тюремного заключения из-за процессуальных ошибок. В апелляции, поданной в Федеральный верховный суд (BGH), его адвокат Юрген Граф рассчитывает на то, что обвинительные приговоры немецких судов в отношении Бергера несовместимы с постановлением Швейцарии об экстрадиции от 2021 г. В этом случае приговоры региональных судов Бонна и Висбадена утратят силу и Бергер сможет покинуть страну, заявил Граф в интервью Deutsche Presse-Agentur. Помимо этого аспекта, связанного с экстрадицией, адвокат выдвигает и другие существенные аргументы в пользу успеха в BGH.

Бергер является наиболее заметной фигурой в скандале, связанном с уклонением от уплаты налогов при сделках с акциями Cum-Ex. В конце 2012 г. 72-летний бизнесмен бежал от немецкого правосудия в Швейцарию и в течение многих лет скрывался от суда в Германии. В феврале 2022 года он все-таки был передан в Федеративную Республику, где был приговорен к восьми годам лишения свободы за уклонение от уплаты налогов в Боннском региональном суде и к восьми годам и трем месяцам лишения свободы в Висбаденском региональном суде. В суде Бонна налоговый ущерб от действий Бергера был оценен в 276 млн. евро, а в суде Висбадена – в 113 млн. евро.

Оба приговора Бергеру могут быть впоследствии зачтены в общий срок наказания. Тогда ему грозит до 15 лет лишения свободы. Однако для этого приговоры должны вступить в законную силу. Бергер содержится в тюрьме Франкфурта-на-Перунгесхайме и, по словам его адвоката, имеет проблемы со здоровьем. Пока неясно, когда BGH примет решение по апелляции на приговор Бергеру.

В своей аргументации Граф ссылается на «принцип специализации», согласно которому обвинительный приговор может быть вынесен только в рамках, установленных в постановлении об экстрадиции. Именно в этом сомневается Граф, который в прошлом сам был судьей BGH, а в последнее время – заместителем председателя 1‑го уголовного сената. Ведь обвинения в обмане и злом умысле, упомянутые в швейцарском решении и ставшие решающими для экстрадиции как признаки «мошенничества по общему праву», в боннском решении даже не фигурируют.

«Таким образом, возникает сомнение в том, что швейцарское постановление об экстрадиции было выполнено». Решение суда Висбадена пока не доступно в письменном виде. Уклонение от уплаты налогов не является основанием для экстрадиции в Швейцарии, но мошенничество по общему праву, т.е. мошенничество против государства, является таковым. Если в ретроспективе окажется, что немецкие решения касались только уклонения от уплаты налогов, а не признаков мошенничества по общему праву, экстрадиция не должна была состояться, утверждает Граф.

Бергер считается архитектором и движущей силой сделок Cum-Ex, с помощью которых банки и инвесторы обманом выманили у государства не менее десяти миллиардов евро. Примерно в день выплаты дивидендов акции с правом («cum») и без права («ex») на получение дивидендов переходили от одного участника к другому. В конце неразберихи налоговые службы возвращали налоги на прирост капитала, которые вообще не были уплачены. В 2012 году эта налоговая лазейка была закрыта. Долгое время оставалось неясным, являются ли сделки Cum-Ex просто аморальными или незаконными. Затем, в 2021 году, Федеральный Верховный суд признал их уклонением от уплаты налогов.