Как ETF облагаются налогом: основные правила
Как ETF облагаются налогом — вопрос, который часто остается без ответа. Однако после продажи акций необходимо заплатить налоги.
Читайте также: Зёдер потребовал снизить НДС на продукты и налог на электроэнергию
Когда необходимо платить налог на ETF?
Вы не платите налоги, пока не продадите свои акции ETF.
А после продажи, брокер автоматически рассчитывает налог и передает его в налоговую инспекцию.
Если ваш доход ниже 801 евро (1602 евро для пар), вы вообще не будете платить никаких налогов. Однако сначала необходимо запросить освобождение соответствующей суммы у своего брокера.
С другой стороны, переплату можно вернуть позже через налоговую декларацию.
Как ETF облагаются налогом: реформа
Реформа закона об инвестиционном налоге упростила правила налогообложения ETF. Но это работает для ETF, которые купили до 2018 года.
Новые положения закона:
- вся прибыль, полученная с 2018 года, облагается налогом;
- теперь действует частичное освобождение, то есть налог уплачивается с 70%, поэтому компенсировать налог с помощью иностранных дивидендов теперь невозможно.
Как ETF облагаются налогом?
Как и все инвестиционные фонды, ETF облагаются налогом каждый год по так называемой предварительной фиксированной ставке.
Речь идет не только о продаже акций ETF, но также о получении дивидендов или повышении цен. К слову, поэтому стоимость фонда в конце года выше, чем в начале года.
Авансовая фиксированная ставка работает следующим образом: ваш брокер рассматривает эффективность ETF за последний год.
Вместе с процентной ставкой, определенной Бундесбанком, он рассчитывает фиксированную ставку аванса. Затем эта сумма будет облагаться налогами.
Для покупки фонда в течение года: ставка за каждый полный месяц, предшествующий покупке, снижается на одну двенадцатую.
Кроме того, если стоимость ETF уменьшится или дивиденды не распределены, то фиксированная ставка аванса не будет облагаться налогом.
При этом инвестору не нужно вычислять процентные ставки самостоятельно. Обычно это задача брокера.
Но инвесторы не платят подоходный налог с полной авансовой фиксированной ставки. В частности, налогом облагаются только 70%.
Кроме того, ETF имеют особенность: дивиденды снижают фиксированную ставку аванса. Если она больше, чем фиксированная ставка, «аванс» составляет 0 евро, и налогом облагаются только дивиденды.
Итак, авансовая фиксированная ставка уплачивается с базового дохода. А предварительная фиксированная ставка платится с прибыли при увеличении стоимости. То есть она равняется нулю, если нет увеличения стоимости.
Но подоходный налог придется заплатить, даже если ETF унаследованы. При этом налоги, которые уже были удержаны из аванса, будут вычтены из выручки от продажи.
Читайте также:
- Налог на газ: могут ли энергетические компании им воспользоваться
- Новый «налог на газ» в Германии: что это и кто будет платить сбор
- Какие криптоплатежи хотят освободить от налога?
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
