Создание бизнеса в качестве коммерсанта
Создание бизнеса в качестве коммерсанта
Многие люди мечтают стать индивидуальными предпринимателями и быть сами себе хозяевами. Будь то возможность работать самостоятельно или реализация собственной бизнес-идеи. Если вы начинаете работать самостоятельно, это называется созданием собственного бизнеса. Будучи индивидуальным предпринимателем, вы сами решаете, какие заказы принимать, как и когда работать. Однако индивидуальная трудовая деятельность подразумевает и большой объем работы: вы сами отвечаете за все и должны заботиться о многих дополнительных вещах. Вы также несете финансовый риск. Если вы вложите много денег, а ваш бизнес окажется неудачным, вы потеряете свои инвестиции.
Если вы хотите открыть свое дело или создать компанию, вы являетесь коммерсантом. Так, например, если вы хотите открыть магазин, ресторан, фабрику или ремесленное предприятие, вы должны зарегистрировать торговлю. Если вы являетесь фрилансером (например, журналистом или врачом), то всю необходимую информацию вы найдете в главе«Открытие бизнеса в качестве фрилансера».
Что мне нужно знать?
Могу ли я стать индивидуальным предпринимателем?
Для того чтобы иметь право работать по найму, в разрешении на пребывание должно быть четко указано «разрешена оплачиваемая работа» или «разрешена деятельность по найму». Если вы признаны лицом, имеющим право на убежище, беженцем или дополнительную защиту, то эта информация обычно содержится в зеленом дополнительном листе, который вы получаете в иммиграционной службе вместе с видом на жительство. Если Ваш вид на жительство не позволяет Вам заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, то при определенных условиях Вы можете подать заявление в иммиграционную службу о выдаче Вам вида на жительство в соответствии с § 21 (6) AufenthG. Подробнее об этом Вы можете узнать в нашей главе «Миграция в Германию».
Обратите внимание: если Вы толерантны или процедура получения убежища еще не завершена, Вы не можете получить разрешение на самостоятельную работу.
Где я должен зарегистрироваться?
Промышленно-торговая палата (IHK) или Ремесленная палата (HWK)
В некоторых областях можно начать самостоятельную трудовую деятельность без специального обучения или лицензии. Например, если вы хотите открыть свой собственный бизнес по прокату автомобилей. Для других сфер деятельности необходима специальная лицензия. Без этой лицензии вы не имеете права работать в данной сфере. Это касается, например, рестораторов, которым требуется так называемая ресторанная лицензия, предприятий общественного питания, которые должны пройти так называемую инструкцию в соответствии с Законом о защите от инфекций, или водителей такси, которым необходима лицензия на перевозку пассажиров. Ремесленникам (плотникам, пекарям, мясникам, автомеханикам, парикмахерам, каменщикам и т.д.) для открытия ремесленного предприятия, как правило, требуется свидетельство мастера. Узнайте в Торгово-промышленной палате или в местном торговом представительстве, нужна ли вам лицензия на вашу деятельность. Если вы хотите открыть ремесленное предприятие, вам необходимо зарегистрироваться в местной ремесленной палате. Затем ремесленная палата проверит, обладаете ли вы необходимой квалификацией. Проверить, соответствует ли квалификация, полученная за рубежом, требованиям, предъявляемым в Германии, можно на интернет-портале anerkennung-in-deutschland.de.
Лицензионное управление
Вы должны зарегистрировать свое предприятие в местном торговом ведомстве. Местонахождение Вашего нового предприятия определяет, в каком торговом ведомстве оно находится. Найти это ведомство можно с помощью справочника органов власти: Слева выберите «Gewerbeamt», справа – почтовый индекс места расположения Вашего предприятия. Запишитесь на прием и возьмите с собой следующие документы:
- паспорт и вид на жительство, включая подтверждение того, что вы имеете право работать в качестве индивидуального предпринимателя
- при необходимости: специальное разрешение
- справку из центрального торгового реестра / свидетельство о добросовестном поведении
- если Вы являетесь коммерсантом: Ваша лицензия на торговлю
Заранее узнайте на сайте ответственного за Вас торгового ведомства о том, какие документы там требуются. Регистрация в торговом ведомстве стоит денег. Обычно это около 50 евро. Подробную информацию о тарифах, взимаемых местным торговым представительством, можно найти на его сайте.
Затем торговое представительство информирует о регистрации Вашего предприятия все другие органы, такие как налоговая инспекция, ассоциация страхования ответственности работодателей и, при необходимости, местный суд. Затем эти органы свяжутся с Вами по почте и попросят заполнить определенные формы или представить дополнительные документы. Если вы не хотите ждать, пока эти органы свяжутся с вами, вы можете обратиться в них сами лично или по почте. Однако после этого вы должны представить документы для регистрации своего предприятия.
Налоговое управление
Налоговая инспекция вышлет вам так называемую «анкету для постановки на налоговый учет». Убедитесь в том, что вы полностью и правильно заполнили эту анкету. Здесь Вы должны решить, можете ли и хотите ли Вы воспользоваться положением о малом бизнесе и какой тип бухгалтерского учета Вы будете использовать. Если вы сомневаетесь, обратитесь за помощью к налоговому консультанту. Однако такая консультация стоит денег. Найти налогового консультанта можно, например, на сайте steuerberater.de.
Можно также взять анкету непосредственно в налоговой инспекции, а затем заполнить ее и вернуть в налоговую инспекцию. Это позволит вам сэкономить время. Найти ответственное за Вас налоговое ведомство можно с помощью «Behördenwegweiser». Выберите слева пункт «Налоговая инспекция», а справа введите почтовый индекс места нахождения Вашего предприятия.
Как только вы заполните анкету и отправите ее в налоговую инспекцию, налоговая инспекция выдаст вам налоговый номер. Помощь в заполнении анкеты можно найти, например, на сайте www.fuer-gruender.de. Вы также можете обратиться за помощью к налоговому консультанту за определенную плату.
Для заполнения анкеты Вам понадобится Ваш личный идентификационный номер налогоплательщика (IdNr.). При первой регистрации в полиции Германии Вы автоматически получаете свой IdNr по почте. Этот номер действителен в течение всей жизни. Каждому ребенку, родившемуся в Германии, также автоматически высылается IdNr. Если Вы потеряли свой идентификационный номер, Вы можете запросить новый в Федеральном центральном налоговом ведомстве.
Книга регистрации коммерческих предприятий
Если Вы занимаетесь коммерческой деятельностью, то наряду с регистрацией в торговом ведомстве Вам необходимо зарегистрировать свою компанию в книге торгового реестра. Для этого необходимо заручиться поддержкой нотариуса. Найти нотариуса в вашем регионе можно на сайте notar.de
Обязательное членство в Торгово-промышленной палате (IHK) или Ремесленной палате (HWK)
Вы должны стать членом IHK или HWK. Размер членского взноса зависит от Вашего годового оборота, организационно-правовой формы и местонахождения. Вы можете найти IHK, ответственную за Вас, на сайте IHK. Ответственный за Вас HWK можно найти на сайте handwerkskammer.de.
Общее правило: выделите достаточно времени для различных регистраций и визитов в органы власти. Заранее получите подробную информацию и обратитесь за советом. Принятые вами решения будут иметь большое значение для вашей компании.
Какая организационно-правовая форма является правильной?
Как коммерсант вы можете выбирать между партнерством (единоличное владение, GbR, OHG, KG, GmbH & Co KG, UG & Co KG) и корпорацией (GmbH, UG, gGmbH, gUG, AG, Ltd., KGaA, eG). Важнейшее различие между партнерством и корпорацией заключается в том, что в партнерстве вы отвечаете по долгам не только своим имуществом, но и личным имуществом. В случае корпорации ответственность ограничивается только имуществом предприятия. Преимущество партнерства заключается в том, что для создания компании не требуется минимальный капитал, а ведение бухгалтерского учета более простое. Партнерства и корпорации также различаются по размеру уплачиваемых налогов. Более подробно о различных организационно-правовых формах можно прочитать на сайте fuer-gruender.de. Если Вы не уверены в своих силах, Вам следует обратиться к налоговому консультанту или в местную Промышленно-торговую палату или Торговую палату, чтобы выбрать подходящую для Вас организационно-правовую форму. Найти налоговых консультантов можно, например, на сайте steuerberater.de. Решение о выборе организационно-правовой формы имеет далеко идущие юридические и финансовые последствия.
Как я должен называть свое предприятие?
При регистрации предприятия в торговом ведомстве вы должны указать его название. Если предприятие внесено в торговый реестр, то в его названии должна быть указана организационно-правовая форма. Не разрешается также выбирать уже занятое название. Это общее правило распространяется на все компании: Название не должно вводить клиентов в заблуждение. Как правило, для названия компании имеет смысл использовать свое полное имя. Консультации по вопросам наименования можно получить в IHK или HWK.
Что такое регулирование малого бизнеса?
Если Ваш годовой оборот не превысит 22 000 евро, Вы можете воспользоваться так называемым положением о малом бизнесе. Как владелец малого предприятия, вы не должны платить НДС в налоговую инспекцию. Это означает, что вы также освобождены от представления авансовых деклараций по НДС. Кроме того, обычно достаточно простого ведения бухгалтерского учета и определения прибыли. При постановке на учет в налоговой инспекции вы можете указать в так называемой «анкете для постановки на налоговый учет», что желаете воспользоваться положением о малом бизнесе. Обратите внимание: как владелец малого бизнеса Вы не имеете права указывать НДС в своих счетах-фактурах, но Вы должны указать это, например, следующим образом: «В соответствии с § 19 UStG НДС не взимается». И, конечно, вы не можете принимать к вычету входной налог.
Как только ваш оборот увеличится или вы захотите отказаться от регулирования малого бизнеса по другим причинам, вы можете неофициально сообщить об этом в налоговую инспекцию и перейти на стандартное налогообложение.
Более подробную информацию о правилах ведения малого бизнеса можно найти на сайте existenzgruender.de.
Какие налоги я должен платить как коммерсант?
Налоги, которые вы должны платить, зависят от выбранной вами организационно-правовой формы.
Если вы выбрали партнерство, то, как правило, вам придется платить подоходный налог, налог на вводимые ресурсы, НДС и торговый сбор.
- Сумма налога на прибыль зависит от прибыли вашей компании. Чем выше прибыль, тем выше налог на прибыль. Из суммы налога можно вычесть расходы на ведение бизнеса, например, стоимость служебного автомобиля, рабочего помещения или расходы на рекламу. Как правило, индивидуальный предприниматель должен уплачивать подоходный налог заранее. Только в том случае, если предполагаемая сумма подоходного налога составляет менее 400 евро в год, авансовый платеж не требуется. Авансовый платеж также не требуется, если Ваш доход ниже базовой необлагаемой налогом суммы в 10 908 евро (по состоянию на 2023 год). Авансовый платеж должен быть уплачен 10 марта, 10 июня, 10 сентября и 10 декабря. Вы заранее получите из налоговой инспекции уведомление о размере авансового платежа. Она зависит от предполагаемой прибыли (если вы только начали работать) или от предыдущей прибыли (если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью не менее одного года). Как только вы представите налоговую декларацию за весь год, будет подсчитано, слишком ли много или слишком мало вы заплатили аванса. Если вы заплатили слишком много, вам будет возвращена сумма. Если вы заплатили слишком мало, вы должны заплатить недостающий налог в течение одного месяца. Если Ваша прибыль составляет менее 10 347 евро, Вы не должны платить налог на прибыль. Однако в этом случае Вы все равно должны подать налоговую декларацию. Подробнее о налоговых декларациях Вы можете узнать в нашем разделе«Налоговые декларации».
- Каждый, кто своим трудом создает финансовый оборот, как правило, должен платить с него налог. Эти налоги называются НДС. Если на Вас не распространяется положение о малом бизнесе, то Вы, как правило, должны платить 19% с оборота, который Вы производите в Германии. В отношении небольшого количества товаров и услуг Вы должны уплачивать НДС в размере всего 7%(§ 12 Закона об НДС). Как правило, до 10 числа каждого месяца Вы должны предварительно зарегистрировать НДС в налоговом ведомстве. Для этого необходимо рассчитать свои обязательства по уплате НДС. Расчет НДС производится путем вычитания НДС, уплаченного за товары или услуги, полученные от других компаний в рамках индивидуальной трудовой деятельности (это называется входным налогом ), из суммы НДС, на которую был выставлен счет, и отправки полученного результата в налоговую инспекцию. Это называется авансовой декларацией по НДС. Вы должны представить авансовую декларацию по НДС с помощью программы www.elster.de. Если сумма НДС, на которую вы выставили счет-фактуру, превышает сумму уплаченного вами входного налога, вы должны перечислить деньги в налоговую инспекцию. Если сумма входного налога превышает сумму НДС, то вы получите деньги обратно из налоговой инспекции. Годовой отчет составляется вместе с декларацией по НДС за следующий год. Вы должны представить ее до 31 июля каждого года. Обратите внимание: малые предприятия могут быть освобождены от уплаты НДС (регулирование малого бизнеса). В этом случае вам не нужно представлять авансовую декларацию по НДС. Однако вы все равно должны представить декларацию по НДС.
- Все коммерсанты должны уплачивать торговый налог. Размер торгового налога зависит от вашей прибыли и муниципалитета, в котором находится ваше предприятие. Каждый муниципалитет самостоятельно определяет ставку торгового налога. Как правило, в сельской местности ставка торгового налога ниже, чем в крупных городах. Как рассчитать ставку торгового налога, можно узнать на сайте debitoor.de. Однако товарищества должны платить торговый налог только в том случае, если их прибыль превышает 24 500 евро. Если прибыль меньше, партнерства освобождаются от уплаты торгового налога. Если вы должны платить торговый налог, налоговое ведомство направит вам уведомление о сумме торгового налога, которую вы должны уплатить. В нем также будет указан срок, до которого вы должны уплатить торговый налог в налоговое управление.
Если вы выбрали корпорацию, то вам придется платить корпоративный налог, налог на вводимые ресурсы, НДС, торговый налог и фиксированную ставку налога у источника. Если вы получаете зарплату как управляющий директор, вы также должны платить подоходный налог с зарплаты.
- Корпорация платит не подоходный налог, а так называемый корпоративный налог. Размер корпоративного налога зависит от размера прибыли. 15% от прибыли вашей компании поступает в налоговую инспекцию в качестве налога на прибыль. В отличие от подоходного налога, для корпоративного налога не существует безналоговой льготы, т.е. вы должны платить 15% в налоговую инспекцию, даже если ваша прибыль невелика. Вы должны уплачивать корпоративный налог авансом. Авансовый платеж должен быть уплачен 10 марта, 10 июня, 10 сентября и 10 декабря. Вы заранее получите уведомление из налогового управления о сумме авансового платежа. Она зависит от предполагаемой прибыли (если вы только начали работать) или от предыдущей прибыли (если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью не менее одного года). Как только вы представите налоговую декларацию за весь год, будет подсчитано, слишком ли много или слишком мало вы заплатили аванса. Если вы заплатили слишком много, вам вернут деньги. Если вы заплатили слишком мало, то должны доплатить недостающие налоги в течение месяца. Обратите внимание, что налоговую декларацию необходимо подать до 31 июля следующего года.
- Все, кто получает финансовый оборот от своей работы, как правило, должны платить с него налог. Такие налоги называются налогом с продаж. Если на Вас не распространяется положение о малом бизнесе, то, как правило, Вы должны платить 19% с оборота, который Вы производите в Германии. На некоторые товары и услуги Вы должны платить только 7% НДС(§ 12 Закона об НДС). Как правило, до 10 числа каждого месяца Вы должны предварительно зарегистрировать НДС в налоговом ведомстве. Для этого необходимо рассчитать свои обязательства по уплате НДС. Расчет НДС производится путем вычитания НДС, уплаченного за товары или услуги, полученные от других компаний в рамках индивидуальной трудовой деятельности (это называется входным налогом ), из суммы НДС, на которую был выставлен счет, и отправки полученного результата в налоговую инспекцию. Это называется авансовой декларацией по НДС. Вы должны представить авансовую декларацию по НДС с помощью программы www.elster.de. Если сумма НДС, на которую вы выставили счет-фактуру, превышает сумму уплаченного вами входного налога, вы должны перечислить деньги в налоговую инспекцию. Если сумма входного налога превышает сумму НДС, то вы получите деньги обратно из налоговой инспекции. Годовой отчет составляется вместе с декларацией по НДС за следующий год. Вы должны представить ее до 31 июля каждого года. Обратите внимание: малые предприятия могут быть освобождены от уплаты НДС (регулирование малого бизнеса). В этом случае вам не нужно представлять авансовую декларацию по НДС. Однако вы все равно должны представить декларацию по НДС.
- Все коммерсанты должны уплачивать торговый налог. Размер торгового налога зависит от вашей прибыли и муниципалитета, в котором находится ваше предприятие. Каждый муниципалитет самостоятельно определяет ставку торгового налога. Как правило, в сельской местности ставка торгового налога ниже, чем в крупных городах. О том, как рассчитать сумму торгового налога, можно узнать на сайте debitoor.de. Налоговое управление вышлет вам уведомление о размере торгового налога, который вы должны уплатить. В нем также будет указано, в какой срок вы должны уплатить торговый налог в налоговое ведомство. Корпорации должны платить торговый налог в любом случае: Для них не существует безналоговой льготы.
- Если вы распределяете прибыль между собой и другими акционерами, вы должны заплатить налог у источника. Окончательный размер налога у источника составляет 25%.
Обратитесь за советом к налоговому консультанту как можно раньше, чем подадите первую налоговую декларацию. Хотя консультация стоит денег, без помощи специалиста трудно сделать все правильно. Найти налогового консультанта в своем регионе можно на сайте steuerberater.de.
Обратите внимание: в связи с пандемией коронавируса правительство Германии продлило сроки подачи декларации до 2024 или 2026 года. Вы можете подать налоговую декларацию позже.
Если вы подаете налоговую декларацию без налогового консультанта, действуют следующие сроки:
- Для 2021 года: 31 октября 2022 года
- Для 2022 года: 02 октября 2023 года
- Для 2023 года: 02 сентября 2024 года
Если вы составляете налоговую декларацию без налогового консультанта, действуют следующие сроки
- Для 2021 года: 31 августа 2023 года
- Для 2022 года: 31 июля 2024 года
- Для 2023 года: 02 июня 2025 года
- Для 2024 года: 30 апреля 2026 года
Где я могу представить свою годовую налоговую декларацию?
Налоговую декларацию можно подать только в электронном виде. Это можно сделать либо на официальном портале www.elster.de, либо с помощью других платных инструментов, таких как smartsteuer. Хотя портал elster.de объясняет, что нужно делать, иногда это бывает трудно понять. Платные инструменты, напротив, более просты в использовании. Конечно, налоговую декларацию можно составить и с помощью налогового консультанта. Консультация стоит немного, но профессионально составленная налоговая декларация потенциально может сэкономить Ваши налоги. Найти налогового консультанта в своем регионе можно на сайте steuerberater.de. Более подробную информацию о налоговых декларациях можно найти в нашем разделе«Налоговые декларации».
Что касается бухгалтерского учета?
Тип бухгалтерского учета зависит от вашей организационно-правовой формы и размера оборота или прибыли:
Если Вы являетесь индивидуальным предпринимателем или GbR и Ваш годовой оборот составляет менее 600 000 евро или прибыль менее 60 000 евро в год, то Вы можете вести бухгалтерский учет в виде простого EÜR (счета доходов и расходов). При использовании EÜR Вы должны регистрировать все доходы и расходы в аналоговой или цифровой кассовой книге. Подробнее об этом можно узнать на сайте fuer-gruender.de.
Если Ваш индивидуальный предприниматель или GbR имеет годовой оборот более 600 000 евро или прибыль более 60 000 евро, или Ваша компания зарегистрирована в торговом реестре, или Вы выбрали в качестве организационно-правовой формы корпорацию, Вы должны составлять бухгалтерский баланс (бухгалтерский учет с двойной записью). Более подробно об этом можно узнать на сайте existenzgruender.de. Если Вы хотите вести бухгалтерский учет самостоятельно, Вам следует пройти курсы бухгалтерского учета. Соответствующие курсы можно найти в Торгово-промышленной палате или Торговой палате. В качестве альтернативы можно поручить ведение бухгалтерского учета налоговому консультанту.
Вы должны хранить все выставленные и полученные счета-фактуры в течение 10 лет. Если налоговая инспекция будет проверять вашу бухгалтерию, она может запросить у вас все счета-фактуры и документы.
Когда и как я должен выставлять счета-фактуры?
Если вы оказываете кому-либо услугу, вы должны выставить счет-фактуру. Как правило, это необходимо сделать в течение шести месяцев с момента оказания услуги. Все выставленные счета-фактуры необходимо хранить в течение десяти лет. Налоговая инспекция может в любое время запросить эти счета-фактуры для проверки правильности уплаты налога.
Счета-фактуры должны содержать определенные сведения. К ним относятся
- ваше имя и адрес
- имя и адрес получателя счета-фактуры
- дата выставления счета-фактуры
- период оказания услуги, т.е. дата, когда вы оказали услугу
- вид, объем и дата оказания услуги
- Ваш налоговый номер или идентификационный номер НДС
- номер счета-фактуры
- ставку НДС и сумму нетто и брутто (или, если вы являетесь владельцем малого предприятия: сумма к оплате и примечание о том, что Вы не начисляете НДС в соответствии с § 19 UstG).
Полезно также, чтобы в счете-фактуре был указан номер клиента получателя счета, срок оплаты, указанный Вами, и Ваши банковские реквизиты. Дополнительную информацию можно найти на сайте fuer-gruender.de.
Какая страховка мне необходима?
Как индивидуальный предприниматель Вы можете выбрать между так называемым «добровольным обязательным медицинским страхованием» и «частным медицинским страхованием». Медицинское страхование в Германии является обязательным. Это означает, что Вы должны быть застрахованы. Подробнее об этом Вы можете узнать в нашем разделе«Медицинское страхование».
Пенсионное страхование является добровольным. Вы можете заключить договор добровольного пенсионного страхования или сделать частное страхование. Тем не менее, Вы всегда должны иметь определенный запас средств на случай выхода на пенсию. Подробнее об этом можно узнать на сайте » Пенсионное страхование в Германии».
При определенных условиях Вы можете оформить добровольное страхование на случай безработицы. Это можно сделать в течение трех месяцев после начала самостоятельной трудовой деятельности в агентстве по трудоустройству по месту жительства. Подробнее об этом можно узнать на сайте existenzgruender.de.
Как правило, Вы должны иметь страховку от несчастного случая на производстве. Для этого необходимо зарегистрироваться в профессиональной ассоциации, отвечающей за Вашу профессию. В случае несчастного случая на производстве или профессионального заболевания Вам будет оказана поддержка со стороны ассоциации страхования ответственности работодателей. Если у вас есть работники, то они также должны быть застрахованы там. Ассоциация страхования ответственности работодателей также окажет вам поддержку в виде консультаций по вопросам охраны труда.
Страхование на случай потери трудоспособности не является обязательным, но может иметь смысл. Если вы больше не можете работать из-за несчастного случая или болезни, страхование на случай потери трудоспособности выплачивает вам ежемесячную пенсию. На портале Check24 можно сравнить различные виды страхования на случай потери трудоспособности.
В зависимости от вашей профессии и продаваемых вами услуг или товаров полезным может оказаться также страхование профессиональной ответственности, страхование гражданской ответственности или страхование имущества. Страхование профессиональной ответственности выплачивается в случае, если неправильная консультация привела к финансовым потерям. Страхование ответственности бизнеса предусматривает выплаты в случае, если ошибка привела к травмам или имущественному ущербу. Без страхования деловой ответственности ошибка может поставить под угрозу всю вашу профессиональную деятельность. Страхование имущества позволяет застраховать от повреждения предметы, необходимые для работы, например, электроприборы или оборудование. На сайте finanzchef24.de можно сравнить преимущества и стоимость различных страховых компаний.
Что необходимо учитывать при найме сотрудников?
Нанимать ли сотрудников на полный, неполный рабочий день или на мини-работу – это ваше решение. Обратите внимание, что за сотрудников, зарабатывающих более 520 евро в месяц, необходимо платить взносы в фонд социального страхования. Эти взносы составляют примерно 23% от заработной платы, которую вы выплачиваете работнику. За мини-работника Вы не платите взносы на социальное страхование, а отчисляете в центр мини-работы по фиксированной ставке в размере около 30% от заработной платы.
Если вы нанимаете сотрудников, вы должны соблюдать следующие требования:
- Вы должны подать заявку на получение номера предприятия для сотрудников в службу номеров предприятий (BMS) Федерального агентства занятости. Этот номер понадобится для регистрации сотрудников в органах социального обеспечения или в Центре мини-занятости.
- Трудовой договор должен быть составлен в письменной форме. Только так можно избежать недоразумений и коллизий трудового законодательства. Существуют определенные правила, которые необходимо соблюдать при составлении трудового договора. Информацию об этом можно найти в брошюре на сайте Федерального министерства труда и социальных дел. Образец трудового договора можно найти на сайте IHK.
- Вы должны зарегистрировать своих работников в органах социального обеспечения или в мини-центре занятости и платить взносы за них. Это также относится к тем, кто нанимает членов своей семьи. Невыполнение этого требования является уголовным преступлением. Регистрация должна осуществляться в электронном виде через портал sv.net.
- Вы должны зарегистрировать своих сотрудников в системе обязательного страхования от несчастных случаев.
- Вы должны платить своим работникам не менее установленного законом минимального размера оплаты труда. Если у вас возникли вопросы, вы можете позвонить на горячую линию для граждан Федерального министерства труда и социальных дел. Сотрудники работают с понедельника по четверг с 8.00 до 20.00 по телефону 030–60280028. Консультации предоставляются бесплатно.
- Вы должны ежемесячно удерживать подоходный налог и, если применимо, церковный налог и перечислять их в налоговую инспекцию. Подробнее об этом можно узнать на сайте fuer-gruender.de.
Что означает «фиктивная самозанятость»?
Если вы официально являетесь индивидуальным предпринимателем, но на самом деле работаете только на одну компанию и не несете за нее самостоятельной ответственности, то вы, скорее всего, являетесь «фиктивным индивидуальным предпринимателем». Это означает, что Вы являетесь индивидуальным предпринимателем только на бумаге, но фактически считаетесь наемным работником. В этом случае компания должна нанимать Вас как обычного работника и платить взносы в фонд социального страхования и подоходный налог. Ложная самозанятость является в Германии уголовным преступлением. Это относится как к заказчику, так и к исполнителю. Более подробную информацию о разнице между фиктивной и настоящей самозанятостью можно найти на сайте DGB.
Могу ли я одновременно работать по найму и заниматься индивидуальной трудовой деятельностью?
Да, Вы можете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью одновременно с работой по найму. К самозанятости на неполный рабочий день применяются те же правила, что и к самозанятости на полный рабочий день. Обратите внимание, что вы должны платить налог как с зарплаты в качестве наемного работника, так и с прибыли в качестве индивидуального предпринимателя.
Где я могу получить финансовую поддержку?
Если вы начинаете свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя и не располагаете достаточным собственным капиталом для осуществления необходимых инвестиций, вы можете обратиться за различными видами финансирования. Существуют различные виды финансирования, на которые вы можете претендовать как со стороны государства, так и со стороны банка развития. Как правило, в центре всех этих субсидий находится Ваш бизнес-план. На сайте unternehmenswelt.de вы можете узнать, как составить хороший и убедительный бизнес-план.
Возможны следующие варианты финансовой поддержки:
Субсидии от службы занятости или центра занятости
Субсидия на открытие собственного дела
Если Вы не работали хотя бы один день и имеете право на получение пособия по безработице не менее 150 дней I и хотели бы заняться индивидуальной трудовой деятельностью на полный рабочий день, Вы можете подать заявку на получение так называемой стартовой субсидии в Федеральном агентстве по трудоустройству. Это можно сделать непосредственно в местном агентстве занятости. Для получения гранта на открытие бизнеса необходимо представить хороший бизнес-план, копию свидетельства о постановке на учет в налоговой службе и так называемый «сертификат жизнеспособности» – подтверждение эксперта (например, консультанта по управлению, сотрудника Торгово-промышленной палаты, Ремесленной палаты или центра стартапов) о том, что Ваш бизнес-план хорошо продуман. Кроме того, необходимо представить в службу занятости резюме, все сертификаты и документы, подтверждающие Вашу квалификацию. Получив субсидию на открытие бизнеса, вы продолжите получать ежемесячное пособие по безработице I в течение шести месяцев и дополнительно 300 евро на медицинское страхование и пенсионное обеспечение. Вы также имеете возможность бесплатно посещать семинары и тренинги по различным темам (бухгалтерский учет, маркетинг и т.д.). По истечении первых шести месяцев у вас есть возможность получать ежемесячную субсидию в размере 300 евро в течение еще девяти месяцев. Получите ли вы начальную субсидию, зависит от вашего специалиста в агентстве по трудоустройству. Это их решение, и вы не имеете права на получение начального пособия.
Пособие на начало работы
Если вы получаете пособие для граждан и хотите стать индивидуальным предпринимателем с полной занятостью, вы можете подать заявление на получение так называемого «пособия на начало работы». Для получения пособия на начало работы необходимо представить хороший бизнес-план, резюме и копию регистрации в налоговой инспекции. Центр занятости также может запросить экспертное заключение по вашему бизнес-плану. Размер пособия на открытие бизнеса зависит от продолжительности вашей предыдущей безработицы и размера вашего сообщества получателей пособий и обычно рассчитывается в индивидуальном порядке. Вы также можете подать заявку на получение дополнительных средств для приобретения важных покупок (например, компьютера), необходимых для работы. Общая продолжительность поддержки может составлять до 24 месяцев. Получите ли вы начальное пособие, зависит от вашего специалиста по работе в центре занятости. Это их решение, и вы не имеете права на получение начального пособия.
Обратите внимание: для того чтобы получить пособие, вы должны убедить специалиста по работе с клиентами в правильности вашего бизнес-плана и вашей квалификации. Только если они сочтут, что ваша бизнес-идея будет успешной, они дадут разрешение на получение субсидии.
Субсидированные кредиты от банка развития
Кредит от банка развития, например от банка развития KfW, обычно более выгоден, чем обычный кредит. Банки развития устанавливают более низкие процентные ставки. Кроме того, обычно можно договориться о безвозмездном периоде погашения кредита – таким образом, вам не придется начинать погашать кредит в самом начале своей деятельности. Заявку на получение этих субсидированных кредитов необходимо подавать заранее. Вы не можете подать заявку непосредственно через банк развития, а должны обратиться в свой обычный банк. Затем ваш банк направит заявку на получение кредита в банк развития.
Гарантии по кредитам от гарантийных банков
В данном случае так называемый гарантийный банк берет на себя ответственность за кредиты, которые вы запрашиваете. Чтобы получить кредит, обычно необходимо доказать, что вы сможете погасить его даже в случае неудачи. Если у Вас самого нет никакого обеспечения, то банк-гарант может сделать это за Вас. Это повышает Ваши шансы на одобрение кредита. Обратиться за такой гарантией непосредственно в банк-гарант нельзя, необходимо обратиться в свой обычный банк.
Субсидии от федеральных властей
Поиск финансирования для Вашей бизнес-идеи можно вести на сайтах deutschland-startet.de и fuer-gruender.de. В зависимости от того, в какой федеральной земле Вы проживаете и какова Ваша личная ситуация, Вам могут быть доступны различные программы финансирования. На обеих страницах Вы найдете краткую анкету. Если Вы заполните эту анкету, то Вам будут бесплатно высланы подходящие программы финансирования. Вы также можете бесплатно позвонить по телефону 0800–5895505, чтобы задать свои вопросы о программах финансирования и напрямую поговорить с экспертами на немецком языке.
Более подробную информацию о различных вариантах финансовой поддержки со стороны банков или государства можно найти на сайте unternehmenswelt.de.
Где я могу получить консультацию и поддержку?
Для того чтобы задать первичные вопросы, можно позвонить на информационную горячую линию для начинающих предпринимателей, действующую при Федеральном министерстве экономики и энергетики. С понедельника по четверг с 8.00 до 20.00 и в пятницу с 8.00 до 12.00 можно связаться с сотрудниками по телефону 030–340606560. Консультации предоставляются бесплатно. Сотрудники говорят на немецком языке
Комплексная консультация по открытию бизнеса, предоставляемая управленческим консультантом или консультационной службой по открытию бизнеса, обычно стоит денег. Однако в некоторых федеральных землях можно получить субсидии на оплату консультаций. Узнать, какие предложения действуют в Вашей федеральной земле, можно на сайте existenzgruender.de.
Если Вы в настоящее время являетесь безработным и подумываете о самостоятельном трудоустройстве, Вы можете обратиться в службу занятости за так называемым «Ваучером на активизацию и трудоустройство» (AVGS в соответствии с §45 I 1 № 4 SGB III – MAT). С помощью AVGS можно получить бесплатную консультацию по всем аспектам начала предпринимательской деятельности, например, принять участие в семинаре по маркетингу или бухгалтерскому учету или воспользоваться поддержкой тренеров при составлении бизнес-плана или финансовой концепции. Получите ли вы AVGS, зависит от специалиста, ведущего ваше дело. Вы имеете право на AVGS только в том случае, если получаете пособие по безработице 1 не менее шести недель. Заявление на получение AVGS можно подать либо непосредственно в агентство по трудоустройству, либо в письменном виде в ответственное за вас агентство по трудоустройству. Письменное заявление можно подать в неофициальной форме. При этом необходимо указать номер своего заявления и срок безработицы. Обратите внимание, что вы должны погасить AVGS, пока вы еще безработный, т.е. до того, как вы станете индивидуальным предпринимателем.
Как я могу снять с регистрации свое предприятие?
Если вы хотите прекратить свою деятельность, вы должны снять ее с регистрации в Управлении по лицензированию торговли. Соответствующий бланк можно найти на сайте вашего торгового представительства или непосредственно в нем. Вы должны лично сдать этот бланк в торговое представительство. При снятии с учета необходимо также предъявить лицензию на право торговли, свидетельство о регистрации, удостоверение личности и, если имеется, выписку из реестра коммерческих, кооперативных или ассоциативных предприятий. После этого торговое представительство информирует налоговую инспекцию и ассоциацию страхования ответственности работодателей.
Если Ваша компания зарегистрирована в торговом, кооперативном или ассоциативном реестре, Вы также должны поручить нотариусу аннулировать эту регистрацию в торговом офисе.
Обратите внимание: если вы не уверены в том, что хотите окончательно снять предприятие с регистрации, то вместо снятия с регистрации вы можете подать в налоговую инспекцию так называемое «уведомление о бездействии». Это приостанавливает деятельность предприятия на определенный период времени. Если после этого вы решите продолжить деятельность, вам не придется заново получать все лицензии.
Важно
Прежде чем регистрировать предприятие, обратитесь за консультацией по поводу своих планов в Торгово-промышленную палату, Торговую палату, к налоговому консультанту или консультанту по вопросам стартапа. Решения, которые вы примете на начальном этапе, касающиеся организационно-правовой формы и т.д., окажут существенное влияние на ваш последующий успех.
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
