Следующий процесс в скандале с Cum-Ex: экс-адвокат в суде

В рамках налогового скандала, связанного с кумулятивными сделками с акциями, сегодня во Франкфуртском региональном суде начнется новый процесс. Перед судом предстанут два бывших сотрудника Maple Bank и бывший высокопоставленный налоговый юрист крупной юридической фирмы Freshfields Bruckhaus Deringer по обвинению в серьезном уклонении от уплаты налогов или пособничестве в этом. По заявлению генеральной прокуратуры Франкфурта, это первое судебное разбирательство, касающееся уголовной ответственности консультанта по сделкам cum-ex. Уже назначено около 20 судебных заседаний.

Бывший топ-юрист консультировал обанкротившийся в 2016 году Maple Bank, который проводил сделки cum-ex в крупных масштабах, нанеся налоговый ущерб в размере 388 млн. евро. В ноябре 2022 года четыре бывших сотрудника банка Maple, включая экс-главу германской компании, были приговорены Франкфуртским региональным судом к тюремным срокам, некоторые из которых были длительными. Судебное разбирательство в отношении бывшего налогового юриста Freshfields, который не стал комментировать обвинения, и двух банкиров было прекращено.

Как пояснил Франкфуртский региональный суд, два бывших банкира компании Maple обвиняются в создании торговых структур для проведения сделок с кумулятивными акциями. Адвокат и налоговый консультант поддержали это «благоприятными заключениями» и дали ложные показания налоговым органам.

В результате сделок cum-ex банки и инвесторы получили возврат неуплаченных налогов на прирост капитала и обманули государство на сумму не менее десяти миллиардов евро. При этом акции с правом на получение дивидендов и без него переходили от одного участника к другому примерно в день выплаты дивидендов. В итоге налоговые службы возвращали неуплаченные налоги. В 2012 году эта лазейка была закрыта. В 2021 году Федеральный верховный суд постановил, что операции Cum-Ex должны рассматриваться как уклонение от уплаты налогов.