Налоговые льготы о которых забывают работники в Германии
Работники в Германии платят подоходный налог каждый месяц – без необходимости платить его самим. Это происходит потому, что работодатели автоматически вычитают ежемесячную сумму, которую должны платить их Mitarbeiter (сотрудники), прямо из их зарплаты. И существуют налоговые льготы о которых забывают работники в Германии.
Однако работодатель, как правило, не учитывает ежедневные расходы работника, подлежащие налогообложению – от транспорта до ухода за детьми.
Поэтому тем более важно, чтобы по окончании года работники подводили итоги, подавая налоговую декларацию, и сообщали в налоговую инспекцию (Steueramt), какие расходы были вычтены из налогооблагаемой базы.
Налоговые льготы о которых забывают работники в Германии
Обратите внимание, что любой работник, имеющий дополнительный доход – например, сдающий в аренду недвижимость – всегда должен подавать налоги в установленный ежегодный срок. Но у работников, которые просто получают доход от своего работодателя, есть до четырех лет после истечения этого срока, чтобы заявить о возмещении расходов.
1. Супружеские пары и гражданские партнеры
Те, кто вступает в брак или регистрирует гражданское партнерство, могут воспользоваться так называемым Ehegattensplitting (раздел супружеской доли) в первый раз в том же налоговом году. В большинстве случаев это снижает налоговое бремя, согласно данным Ассоциации налогоплательщиков Германии.
Партнеры подают совместную налоговую декларацию и выбирают совместную оценку. Налоговая служба складывает доходы партнеров в общий доход и делит его на два. Затем половина общего дохода используется для расчета налогового бремени, которое затем просто удваивается.
Чем больше разница в доходах между партнерами, тем больше вероятность того, что совместное налогообложение имеет смысл, сказал Флориан Махнов из налоговой компании Taxfix в интервью телекомпании NDR. Однако если оба зарабатывают одинаково, налоговое бремя не меняется.
2. Устроиться на работу в течение года
Безработные, находящиеся в отпуске или впервые поступающие на работу, например, после окончания университета: те, кто работал только часть года, чаще всего могут рассчитывать на значительный возврат налога.
Причина этого, по мнению Ассоциации налогоплательщиков, заключается в том, что ежемесячная выплата заработной платы основана на предположении, что эта зарплата будет выплачиваться в течение всего года – соответственно, и налог уплачивается высокий.
Однако если вы получаете зарплату только часть года, ваш годовой доход будет гораздо меньше – и, следовательно, налоговое бремя будет ниже, чем предполагается работодателем.
3. Расходы на уход за детьми
Если у вас есть дети, вы можете вычесть из своей налоговой декларации расходы по уходу за детьми, такие как плата за детский сад (Kita) или школьные сборы. Как ранее рассказывал мюнхенский налоговый консультант Томас Цитцельсбергер, две трети расходов могут быть вычтены как специальные расходы, максимум 4 000 евро на ребенка.
4. Длительные поездки на работу
Налогоплательщики, которым приходится преодолевать большие расстояния до работы, могут заявить об этом для целей налогообложения. За первые 20 километров можно единовременно потребовать 30 центов за каждый. Начиная с 21-го километра можно получить даже по 38 центов – независимо от того, на чем вы путешествуете: на велосипеде, автомобиле или поезде.
5. Высокие расходы на профессиональную деятельность
Ассоциация налогоплательщиков (Bund der Steuerzahler) советует всем, кто совершает дорогостоящие покупки по причинам, связанным с работой, или посещает курсы повышения квалификации, не оплачиваемые работодателем, вычитать эти расходы как расходы, связанные с получением дохода.
Работа в «домашнем офисе» также может увеличить расходы, связанные с доходом. За каждый день работы из дома налогоплательщики могут вычесть единовременную сумму в размере 6 евро.
6. Высокая «специальная выплата» (Sonderzahlung)
Будь то премия за хорошую работу или выходное пособие при досрочном расторжении трудового договора: разовые специальные выплаты могут привести к тому, что работодателю придется вычесть особенно большую сумму подоходного налога – и зачастую слишком большую. Если вы подадите налоговую декларацию, вы сможете вернуть уплаченный вами дополнительный налог.
7. Переезд в связи с работой
Переезжаете на новое место работы? Если вы начинаете работать на новой должности в другом городе или возвращаетесь на работу после переезда за границу, вы можете включить расходы на переезд в свою налоговую декларацию.
Но нужно учитывать не только сам переезд. Вы также можете вычесть командировочные расходы, понесенные для просмотра квартир, оплаты услуг агентов по недвижимости или даже двойных арендных платежей. Только убедитесь, что вы документально подтвердили все расходы.
Расходы, непосредственно связанные с переездом, такие как ремонт старой квартиры, перерегистрация и профессиональная установка светильников, также могут быть учтены с помощью так называемой единой ставки расходов на переезд, пишет консультационный портал «Finanztip». Налогоплательщики могут вычесть до 886 евро в своей налоговой декларации, а если переезжают также супруг или партнер, дети, не состоящие в браке, пасынки или приемные дети, то еще 590 евро на человека.
8. Уплаченный церковный налог
«Каждый, кто является членом церкви в Германии, должен платить до 9 % церковного налога», – говорит Махнов из Taxfix. «Хорошо то, что его можно вычесть».
Для целей налогообложения церковный налог рассматривается как пожертвование и вносится в раздел специальных расходов.
9. Неполученный платеж за энергосбережение
Налогоплательщики, не получившие в 2022 году выплату в размере 300 евро в качестве компенсации расходов на электроэнергию, могут получить деньги через налоговую декларацию.
Налоговая служба автоматически учтет единовременную выплату при подаче декларации.
10. Высокое чрезвычайное бремя из-за болезни
Будь то медицинские расходы, расходы на лекарства по рецепту или необходимое инвалидное кресло: «Если налогоплательщики понесли особенно большую сумму расходов на собственные медицинские расходы в течение одного года, это может иметь эффект снижения налога», – заявили в Ассоциации налогоплательщиков. Расходы вводятся под чрезвычайным обременением.
Необходимым условием является то, что медицинские расходы превышают предел разумного бремени. Это зависит от дохода, семейного положения и количества детей.
11. Прирост капитала
Продали ли вы в этом налоговом году ценные бумаги с прибылью и получили дивиденды? Тогда вы можете претендовать на возврат налога. Если налогоплательщик заплатил 25 % налог на прирост капитала, хотя его предельная налоговая ставка ниже 25 %, он может получить возврат разницы от Steueramt.
По данным Ассоциации налогоплательщиков, это в основном касается малообеспеченных граждан, пенсионеров и студентов.
12. Услуги ремесленников или энергоэффективный ремонт зданий
Если мастера выполняют работы в ваших собственных четырех стенах, то поначалу это может быть дорого. Но расходы могут уменьшить налоговое бремя, пишет Finanztip. Можно вычесть двадцать процентов расходов на оплату труда, но не более 1 200 евро. Для этого необходимо внести общую сумму счета в приложение «Услуги, связанные с домашним хозяйством».
По данным Finanztip, налоговая экономия может быть значительно выше, если ремонтируется жилье, занимаемое владельцем. В этом случае также можно вычесть 20 % расходов, но не более 40 000 евро. Для этого в налоговой декларации необходимо заполнить приложение «Энергетические меры» (Energetische Maßnahmen). Необходимым условием является, например, то, что для проведения работ не требовалась государственная субсидия.
Читайте также:
- Получено 86 % деклараций по налогу на недвижимость
- Налогоплательщики критикуют увеличение числа чиновников
- Ассоциация налогоплательщиков призывает к отмене мелких налогов
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
