Декларация в Германии: что нужно знать о налогах?

Подача налоговой декларации – это ответственный момент у каждого немца. Чтобы не совершить ошибок, следует обратиться за помощью к консультанту.

О немецкой бюрократической системе ходят легенды. Даже сами немцы иногда путаются во всех этих справках и декларациях, что уж говорить об иммигрантах или переселенцах. Нужно быть щепетильным в вопросе оформления документов, поскольку за неправильное или несвоевременное заполнение налогового отчёта грозят санкции, а иногда — даже тюремное заключение. Налоговая декларация в Германии – это вам не шутки.

Для того чтобы разобраться с декларациями, в Германии часто обращаются к налоговым консультантам. Обратились к такому специалисту и мы. Вот ответы на несколько важных вопросов, которые интересуют налогоплательщиков–новичков.

Какие налоги должен обязательно платить каждый житель Германии?

Все должны платить подоходный налог (Einkommensteuer). Это обязательно, но есть исключения. Например, те кто получает социальные выплаты (transferleistung vom staat*), не платят подоходный налог. Тем не менее те, кто получает arbeitslosengeld (пособие по безработице), должны в какой–то степени всё же должны платить Einkommensteuer: в случае, если за время отчётного периода они какое–то время работали, потеряли работу, а потом вновь трудоустроились. Поскольку в такой ситуации для подсчёта подоходного налога нужно учесть и выплаты transferleistung vom staat.

*Transferleistung vom staat (Трансферные платежи) — это помощь от государства, которую получает человек или семья без необходимости предоставлять что–либо взамен. К ним относятся, например, пособие по безработице II (Hartz IV), социальная помощь (soziale Hilf), учебные пособия, такие как BAföG, родительское пособие, пособие на ребёнка или жилищное пособие (hausefire hilfe).

Каковы сроки подачи деклараций? Можно подать отчётность в электронном виде?

Налоговая декларация в германии подается до 31 мая следующего, после отчётного, года. В законе предусмотрено продление этого срока до 30 сентября. Есть ещё другие сроки: если это делается через налогового консультанта (Steuerberater), то срок подачи отчёта продлевают до 28 февраля (в течение 14 месяцев). Хотя налоговая служба (finanzamt) может потребовать предоставление налогового отчёта намного раньше — они сами могут установить сроки. В таком случае, если сроки слишком сжаты, есть возможность договориться, чтобы сдать декларацию позже. Подавать финансовый отчёт надо обязательно только в электронном виде.

В каких случаях человек может заполнить декларацию сам, а в каких лучше воспользоваться помощью налогового консультанта?

Если человек считает, что он может подать декларацию самостоятельно, то он может это сделать. Но только в том случае, если никаких дополнительных доходов нет — человек только получает зарплату, не имеет детей. Если же люди имеют ещё какие–то доходы, например, какой–то бизнес, то рекомендуется обращаться к специалисту, потому что позже могут возникнуть много вопросов, проблем, а незнание закона не освобождает от ответственности.

Просто даже если всё предоставлено, но люди не знали, какой налог можно вернуть, поскольку хотели сэкономить на консультанте, они теряют этот возврат выплат. Мы же не занимаемся самолечением, а ходим к врачу, так же и с финансами. Обратившись к специалисту можно избежать каких–то неприятностей и даже сэкономить, получив возврат части налогов.

Какие санкции грозят тем, кто несвоевременно подал декларацию, неправильно её заполнил, внёс ложные данные?

Минимальный штраф за несвоевременную подачу деклараций — 100 евро. Но обычно размер санкций зависит от суммы уплаченного налога и от доходов. Штрафы могут доходить до 2,5 тыс. евро. Если очень поздно подаётся декларация, то в течение 3 месяцев будет применена ещё и пеня в размере 6% от суммы налога, а также от суммы, которую должны вернуть налогоплательщику. Но это уже после того, как прошло 15 месяцев после конца отчётного периода. Например, эта санкция будет применяться к тем, кто не подал декларацию за 2019 год до 1 апреля 2021 года.

В налоговой службе уже есть определённая финансовая информация, работники службы могут сами что–то исправить, если человек ошибся с цифрой и др. Но если внести заведомо неправдивые данные, чтобы получить от этого выгоду, то это уже криминальная ответственность, и можно получить штраф или до пяти лет лишения свободы. Тем не менее тюремный срок — это редкость. Обычно такое наказание получают те, кто скрыл от налоговой службы миллионные доходы. В основном наказания — это штрафы.

Интересный факт
В Германии существуют и довольно необычные сборы, такие как налог на кофе и собак. Немцы также должны платить сбор за электроэнергию и взнос за телевизионную лицензию (Rundfunkbeitrag).