Налоговая декларация в Германии: чего ждать в этом году?
Налоговая декларация в Германии
Налоговая декларация в Германии подается весной. Разберем как в этом году будет выглядеть расчет налога. По каким пунктам можно будет ожидать возврата. Сколько времени у налоговой службы уйдёт на обработку ваших документов. Ответы на эти и другие вопросы вы найдёте в этой статье.
Читайте также: Налоговая декларация в Германии: для кого в 2021 году изменили форму подачи?
Несмотря на то, что в этом году предусмотрены несколько финансовых послаблений. Следует помнить, что основой для расчёта налога считается доход физического лица полученный в течение года.
На размер возврата, прежде всего, влияют:
- все денежные поступления как на основном, так и на дополнительных местах работы
- получение пособий, например, помощи в случае болезни, пособие по безработице, Elterngeld и т.д.
Важным может быть также то, рассчитываются ли налогоплательщики совместно или отдельно. Скидки и расходы, включённые в декларации, также будут очень важными. Не зная ответов на эти вопросы, трудно оценить, насколько налоговая декларация для налогоплательщика в этом году будет выгоднее по сравнению с предыдущим годом.
Что изменится в налогах Германии
Порядок урегулирования налогов в Германии определяется Законом о подоходном налоге (Einkommensteuergesetz, EStG). Если вы подготовили документацию тщательно, у вас всегда будет немного больше возможностей для налоговых льгот и возмещения разного рода расходов. Нужно, однако, помнить, что немецкая налоговая служба очень тщательно изучает достоверность трат, указанных в декларации. Вот важнейшие изменения в организационных моментах заполнения и подачи декларации.
1. Сумма, свободная от налога (Grundfreibetrag)
В этом году она изменилась и составляет 9408 евро для одиноких работников или тех, которые подают налоговую отчётность без жены или мужа. В случае подачи совместной декларации необлагаемая сумма составляет 18 816 евро.
Так, по сравнению с прошлым годом на 240 евро выросла квота для одиноких работников и на 360 евро — для семейных пар, отчитывающихся совместно. А это означает, что увеличивается максимальная сумма помощи, которую можно назначить лицу, требующему её.
2. Помощь на детей
Формулируя налоговую отчётность, родители могут пользоваться так называемой «границей минимальной собственной потребности» для Kinderfreibetrag. В этом году доход на ребёнка, не облагаемый налогом, увеличился до 5 172 евро (почти на 200 евро по сравнению с прошлым годом). Также есть прогноз, что в 2021 году увеличится пособие на ребёнка.
3. Отмена целевых денежных пособий
Это правило действует с 1 января 2020 года. Кроме того, теперь право на компенсацию не дают предоставленные квитанции о заправке автомобиля. А вот что по–прежнему будет возмещаться, так это командировочные расходы на проезд. Также работодатели могут предоставлять льготы в виде подарков до 44 евро в месяц без выплаты каких–либо налогов.
4. Продовольственное пособие для сотрудников
Эти средства тоже относятся к командировочным расходам. Так, если сотрудник отсутствует на фирме более восьми часов, то теперь можно вписать в налоговую декларацию 14 евро (раньше было 12). Если работник находится в дороге 24 часа, с налога списывается 28 евро. Для поездок продолжительностью в несколько дней списать можно будет за день приезда и отъезда также на два евро больше — 14 евро.
Время подачи декларации
Люди, которые не обращались за помощью к налоговому консультанту с 2019 года, имеют больше времени на подготовку документов: они должны подать декларацию до 31 июля (раньше граничной датой было 31 мая). Конечно, документы в налоговое управление (Finanzamt) следовало бы подать заранее, так как во многих спорных ситуациях может понадобиться решение налоговой.
Спустя какое время можно ожидать решения налоговой?
По данным портала lohnsteuer–kompakt.de, в 2019 году среднее время обработки полученных налоговых документов составляло 56 дней. Плюс прибавьте сюда время на доставку корреспонденции.
Может ли получиться так, что налоговая служба потратит меньше времени на рассмотрение полученных документов в связи с тем, что у граждан будет больше времени на их подготовку? На самом деле очень трудно предсказать, в течение какого срока декларации будут отправлены в налоговое ведомство.
Время обработки может зависеть от многих факторов, в том числе:
- работы Finanzamt, куда была отправлена декларация
- периода, в течение которого была подана декларация
- достоверности указанных в документе данных (в частности, трат и льгот)
Время рассмотрения декларации у каждого налогоплательщика будет индивидуальным, как и при получении суммы возврата налога. Но решение на бумаге в любом случае получит каждый, кто подал декларацию. Кстати, если решение Finanzamt не будет соответствовать вашим ожиданиям, в течение месяца вы можете подать апелляцию.
Каждый ли должен подавать налоговую декларацию в Германии?
Вопрос с подвохом, потому что делать это действительно обязан не каждый. На первый взгляд, это звучит как проявление великодушия, неестественного для налоговых служб. На самом деле, государство просто таким образом экономит деньги! В частности, средства, которые на самом деле принадлежат налогоплательщику, то есть каждому из нас. Лица, которые не обязаны подавать налоговую декларацию, как правило, уже и так заплатили достаточно высокие налоги в течение года.
Но прежде чем радоваться, подумайте о том, что, не подав декларацию, вы теряете шанс на возврат определённой суммы налога. С учётом вышесказанного ведомость должны подавать все без исключения. Одни — потому что обязаны это делать, другие — потому что не должны дарить фискальной службе свои деньги. Потому что так получается, что каждый год в госбюджете «оседает» около 500 миллионов евро, которые фактически принадлежат плательщикам.
Для кого подача декларации обязательна?
Прежде всего, это физические лица–предприниматели, которые ведут хозяйственную деятельность. Что касается работников, то этот вопрос регулируется Законом «О подоходном налоге» (Einkommenssteuergesetz).
Вот самые важные группы:
- супруги с налоговыми классами III и V (совместное налогообложение);
- лица, получавшие вознаграждение вместо зарплаты. Они на самом деле освобождены от налога, однако подлежат учёту при определении налоговой ставки. В категорию «вознаграждения» попадают, например, помощь на воспитание ребёнка, пособие по безработице, помощь по причине болезни/ограниченных возможностей или вознаграждение за работу в неполный рабочий день (Kurzarbeit). С учетом карантинной ситуации и перехода многих предприятий на Kurzarbeit последний момент особенно актуален.
- работники, получившие дополнительный доход свыше 410 евро (например, от сдачи в аренду земли, квартиры или дома);
- лица с фиксированными квотами, свободными от налога (это актуально, например, для людей с инвалидностью или родителей, ухаживающих за детьми);
- лица, трудоустроенные одновременно у двух работодателей;
- пенсионеры, налогооблагаемая часть помощи которых превышает Grundfreibetrag.
Добровольное декларирование доходов — дополнительные преимущества
Максимальный срок подачи налоговой декларации за прошлый год — до 31 мая текущего года. Этот срок может быть продлён на основе заявления, где просьба чётко излагается и кратко обосновывается. Если все расчёты вы ведёте через квалифицированного налогового консультанта, срок продлевается до 31 декабря текущего года.
Кроме того, существуют и другие преимущества. Так, если налоговая инспекция, вместо того чтобы возвращать переплату, внезапно попросит доплату к налогу, вы в течение месяца можете отозвать поданную декларацию. Впрочем, в случае добровольного предоставления декларации такие требования со стороны чиновников маловероятны.
Каждый человек, добровольно составляя налоговую декларацию, имеет на это целых четыре года. То есть декларацию за 2015 год вы можете спокойно подать до 31 декабря 2019 года. Конечно, после этого вы так же долго будете ждать и ожидания возврата. С другой стороны, за этот период начисляются проценты. Так, если от налогового года, указанного в декларации прошло более 15 месяцев, к возвращению налога досчитываются 6% годовых, то есть 0,5% за каждый месяц.
Фото: seewhatmitchsee / shutterstock.com
Читать далее:
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
я начал работать осенью 2019.1й налоговый класс. сейчас конец мая 2020. 1) я так и не понял есть 4 года на подачу декларации или до 31 июля следующего года только? 2) Из за ковида к консультантам не записаться, может что-то изменили в законодательстве из-за карантина?