Impôt sur le revenu et allocations familiales
La loi sur la compensation de l'inflation entraîne un certain nombre de modifications concernant ce qui reste dans le portefeuille après le paiement des impôts.
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À partir du 1er janvier 2024, l'allocation de base fiscale en Allemagne passera de 10 908 euros à 11 604 euros. Pour les couples, l'allocation augmentera à 23 208 euros. Cela signifie que tous les revenus inférieurs à ce seuil ne seront pas imposés.
En janvier 2023, le montant des allocations familiales (Kindergeld) en Allemagne a été augmenté à 250 euros par mois et par enfant. On s'attend à ce que ce montant reste le même en 2024.
L'exonération fiscale pour enfants (Kinderfreibetrag), garantissant que les revenus des parents jusqu'à un certain montant ne seront pas imposés, passera de 6 024 euros à 6 384 euros en 2024.
De plus, l'ajustement de la surtaxe de solidarité est prévu. En 2021, elle avait déjà complètement disparu pour environ 90 % des contribuables. Pour les autres payeurs, à partir de janvier 2024, le seuil d'exonération fiscale augmentera de 587 euros.
Pour une analyse plus détaillée de ce que vous recevrez après les déductions salariales, utilisez le calculateur de Stiftung-Warentest.
Changements financiers et fiscaux: augmentation du salaire minimum
Actuellement, le salaire minimum est de 12 euros de l'heure, mais il augmentera en deux étapes: le 1er janvier 2024, il passera à 12,41 euros brut de l'heure, et l'année suivante à 12,82 euros. Dans certains secteurs, il existe des salaires minimaux obligatoires qui dépassent déjà le salaire minimum légal.
À partir de janvier, le seuil pour les minijobs augmentera
Que doivent savoir les travailleurs à temps partiel concernant l'augmentation du salaire mensuel ? «Si le salaire minimum global est augmenté, alors le salaire maximum pour les minijobs augmentera également», selon le site du Centre de minijobs en prévision de l'année prochaine.
Selon le centre de conseil, à partir de janvier 2024, il passera de 520 à 538 euros par mois. «La limite annuelle de revenus augmentera en conséquence à 6 456 euros», selon le communiqué.
L'Allemagne a introduit le minijob pour faciliter aux employeurs de trouver des travailleurs à temps partiel et pour offrir aux employés un horaire de travail flexible, qui peut parfois être utilisé à temps partiel, avec certaines exonérations fiscales.
Bürgergeld augmentera de 12%
À partir de janvier 2024, les taux standards pour les revenus de chômage de longue durée et l'aide sociale augmenteront. Les adultes célibataires recevront 563 euros par mois - 61 euros de plus qu'auparavant. Les adultes vivant avec un partenaire recevront 506 euros au lieu des 451 euros précédents.
Ceux qui vivent avec de jeunes personnes à charge recevront également plus, en fonction de l'âge de leurs enfants. Les parents ou tuteurs de jeunes âgés de 15 à 18 ans recevront à l'avenir 471 euros (auparavant 420 euros). Pour les enfants âgés de sept à 14 ans, le taux passera de 348 à 390 euros. Pour les plus jeunes enfants, il passera de 318 à 357 euros.
Changements financiers et fiscaux: allocations pour les fournitures scolaires
Les montants alloués aux élèves pour leurs fournitures scolaires personnelles augmenteront d'environ 12 % - passant de 116 à 130 euros pour la première moitié de l'année scolaire, et de 58 à 65 euros pour la seconde moitié.
L'aide pour l'achat de fournitures scolaires personnelles fait partie du soi-disant "paquet éducatif" pour les enfants, les adolescents et les jeunes bénéficiant de l'allocation Bürgergeld ou de l'aide sociale, ainsi que pour les parents bénéficiant de l'allocation pour enfants (Kinderzuschlag) ou de l'allocation logement (Wohngeld).
Changements financiers et fiscaux: allocations parentales (Elterngeld)
Actuellement, les couples en Allemagne peuvent recevoir des allocations parentales jusqu'à un revenu imposable annuel de 300 000 euros. Cependant, ce plafond devait être réduit à 150 000 euros pour les couples, ce qui signifierait que ceux qui gagnent un revenu total supérieur à ce plafond ne recevraient pas d'allocations parentales.
Cependant, suite à de nombreuses critiques, le gouvernement de coalition a accepté de réduire ce plafond en deux étapes : d'abord à 200 000 euros, puis à 175 000 euros. Le plafond pour les parents célibataires, actuellement fixé à 250 000 euros, sera réduit à 150 000 euros.
Pour les parents dont les enfants sont nés avant le 31 mars 2024, rien ne changera. Cependant, à partir du 1er avril 2024, un nouveau plafond de 200 000 euros s'appliquera aux couples, et de 150 000 euros aux parents célibataires. Le nouveau plafond de 175 000 euros s'appliquera aux couples dont l'enfant naîtra à partir du 1er avril 2025.
Contrairement au Mutterschutz (congé maternité), qui est accordé exclusivement aux mères avant et après la naissance de l'enfant, l'Elterngeld offre un congé payé que les deux parents peuvent partager à leur guise. Jusqu'à 1 800 euros par mois peuvent être reçus pour compenser la perte de revenu.
Augmentation de la TVA dans les cafés et restaurants
Pour ceux qui aiment manger dans les cafés et les restaurants, de grands changements sont attendus en 2024.
Le gouvernement allemand a décidé d'augmenter la TVA de 7% à 19%.
La taxe avait été réduite comme mesure contre l'inflation croissante, causée par la crise énergétique.
Le coût de la nourriture dans les restaurants a déjà considérablement augmenté, de sorte que cela représentera un autre coup dur pour les portefeuilles des gens, ainsi que pour les propriétaires de restaurants.
Changements financiers et fiscaux: fin des plafonds de prix sur les énergies
La durée des plafonnements des prix de l'électricité et du gaz en Allemagne expire à la fin de 2023.
Initialement, le Bundestag avait voté pour prolonger le programme jusqu'à fin mars 2024.
Mais le gouvernement a décidé de mettre fin au programme plus tôt que prévu, après qu'une décision de la cour suprême ait perturbé les plans de dépenses.
L'annonce signifie que les factures d'électricité pourraient augmenter au-delà du plafond actuel de 0,40 euro par kWh pour l'électricité et de 0,12 euro par kWh pour le gaz.
Cependant, cela dépendra des tarifs individuels et de la consommation des ménages.
Changements financiers et fiscaux: assurance. Augmentation des primes d'assurance automobile
Les primes d'assurance automobile augmenteront d'au moins 10 % en 2024, selon le centre central de conseil aux consommateurs d'Allemagne (Verbraucherzentrale).
La principale raison en est l'augmentation du coût des réparations en raison de l'inflation élevée. En raison de la forte concurrence, il est recommandé de comparer les prix chez différents fournisseurs. Si les prix augmentent, les consommateurs ont un droit spécial de résiliation du contrat quatre semaines après avoir reçu l'avis.
Les cotisations supplémentaires à l'assurance maladie pourraient augmenter
À partir de 2024, les cotisations supplémentaires à l'assurance maladie obligatoire en Allemagne augmenteront de 0,1 %.
Ainsi, ces cotisations atteindront le niveau le plus élevé de l'histoire à 1,7 %.
Actuellement, les cotisations à l'assurance maladie obligatoire sont de 14,6 %, et les cotisations supplémentaires (fixées par la compagnie d'assurance maladie) peuvent atteindre 1,6 %.
Tous les assureurs ne choisissent pas de percevoir la cotisation supplémentaire maximale fixée par l'État. Par exemple, Techniker Krankenkasse facture actuellement 1,2 %, et Barmer – 1,5 %.
Cela signifie que tous ceux qui ont une assurance maladie obligatoire ne seront pas confrontés à une augmentation des dépenses l'année prochaine, mais certains assureurs choisiront probablement de générer des revenus supplémentaires.
Pour les salariés, cela peut signifier que 0,05 % supplémentaires de leur salaire iront à l'assurance maladie - 5 centimes pour 100 euros de salaire - et les autres 0,05 % seront couverts par leurs employeurs.
Le seuil de revenu pour l'assurance maladie et les pensions augmente
La plupart des travailleurs en Allemagne paient automatiquement des cotisations à l'assurance maladie obligatoire et à la pension de leur salaire, mais il existe des exceptions pour les travailleurs à haut revenu.
En 2024, le salaire au-delà duquel un travailleur peut renoncer à l'assurance maladie obligatoire augmentera à 69 300 euros par an, contre 66 600 euros actuellement. Cela correspond à un salaire mensuel de 5 775 euros avant impôts.
Le «Beitragsbemessungsgrenze» – le seuil maximal de revenu utilisé pour calculer l'assurance maladie – augmentera également à 62 100 euros en 2024, contre 59 850 euros en 2023. Ainsi, si vous gagnez, par exemple, 65 000 euros par an, votre assurance maladie obligatoire ne sera calculée que comme un pourcentage de 62 100 euros, et non de la totalité de votre salaire.
Un système similaire est utilisé pour calculer les cotisations de pension : elles sont calculées comme un pourcentage de votre revenu, mais seulement jusqu'à un certain montant.
En 2024, ce montant sera de 7 450 euros par mois dans les anciennes terres de l'Est de l'Allemagne et de 7 550 euros dans les terres de l'Ouest.
