Налоговые вычеты в Германии, о которых стоит знать экспатам
Налоговые вычеты в Германии, о которых стоит знать экспатам
Мы покопались в базах интернета. И вот 11 малоизвестных фискальных льгот в Германии, о которых нелишне знать экспатам. Информация с опорой на рекомендации немецкой Ассоциации налогоплательщиков (Bund der Steuerzahler) и налоговых юристов. Итак, налоговые вычеты в Германии.
Читайте также: Как получить налоговые вычеты в Германии, если вы работаете из дома
Обучение
Собираетесь поступить в немецкий университет, пройти обучение/курс повышения квалификации, связанные с работой? И готовы платить из своего кармана? Тогда вам доступен налоговый вычет, покрывающий такие затраты. Главное — документальное подтверждение трат.
Заметим, что большинство немецких образовательных курсов допускают оплату по мере прохождения обучения. Но, может быть, будет выгоднее оплатить все сразу. Это упростит отражение расходов в налоговой декларации. Хотя даже при оплате учебы периодическими небольшими платежами, которые растянуты на длительный период, можно добиваться вычета, собрав квитанции и чеки.
Профессиональная деятельность
Иммигранту, который совершает дорогие покупки по причинам, связанным с работой, рекомендуется указывать это в декларации. Если такие покупки не оплачивает работодатель.
Например, подойдут расходы на обустройство домашнего офиса, покупку оборудования.
Мало того, за каждый день работы на дому налогоплательщикам положен вычет в размере € 6.
Болезнь
Будь то расходы на рецептурные лекарства или траты на инвалидное кресло… Если налогоплательщик понес особенно большие расходы на медицинские услуги за один год, можно и нужно отразить это в декларации.
Обязательное условие получение вычета — превышение медицинскими расходами разумного предела финансового бремени. Все зависит от дохода налогоплательщика, семейного положения и количества детей.
Логика та же, что и с расходами на образование. Удобно выплачивать все единовременно. Можно и частями, но в течение одного налогового года. Это может оказать большое влияние на общий налоговый счет.
Длинные концы (поездка на работу)
Налогоплательщики, которым приходится преодолевать большие расстояния, добираясь на работу, могут запросить компенсацию.
За первые 20 километров можно запросить единовременный вычет в размере 30 евроцентов за каждый километр. С 21-го километра сумма увеличивается до 38 евроцентов. Причем вычет положен независимо от вида используемого транспорта: велосипед, машина или поезд.
Дети
Есть дети? Можете запросить вычет расходов, связанных с уходом за ними, в момент подачи фискальной декларации.
Например, на оплату детского сада или обучения в школе. Две трети таких затрат могут быть отнесены к вычетам.
Одновременное содержание двух домохозяйств
Может быть, вы уже живете в Германии, но пока не готовы на полный переезд, периодически бывая в стране, откуда приехали? Если вы содержите сразу пару домохозяйств (одно в стране отправления, второе — в Германии), немецкие налоговики готовы обеспечить ряд послаблений при расчете базы для уплаты налогов. Положены вычеты, покрывающие расходы на жизнь в Германии (не более € 1000 за каждый месяц) и еженедельные поездки в государство отправления и обратно (потребуется документальное подтверждение).
По оценкам налоговых юристов, если умело использовать этот вычет, возможна довольно приличная экономия. Все зависит в основном от размера транспортных расходов.
Есть еще одна неплохая новость для экспатов, одновременно содержащих два домохозяйства (в Германии и в стране отправления) и располагающих собственным жильем в обеих локациях. Налог на жилую недвижимость, выступающую неосновным местом жительства, платить в немецкую казну не придется. Этот «налог на второй дом» применяется только, если обе квартиры/коттеджа расположены на немецкой территории. Хотя такой второй дом может быть вполне себе приличным. Но если это будет ваш единственный объект жилой недвижимости в Германии.
Услуги мастера и модернизация зданий для повышения энергоэффективности
Расходы на услуги электрика, сантехника и другого мастера можно отразить в декларации. Можно вычесть 20% затрат на рабочую силу, но не более € 1200. Для этого необходимо внести в декларацию общие суммы всех счетов.
Налоговая экономия может быть значительно выше, если недвижимость, занимаемая владельцем, будет отремонтирована с целью повышения энергоэффективности. В этом случае можно вычесть 20% расходов — максимум € 40 000. Чтобы претендовать на вычет, необходимо заполнить приложение «Энергетические меры» (Energetische Maßnahmen) к налоговой декларации.
Есть обязательное условие. При финансировании работ запрещено прибегать к государственным субсидиям.
Релокация в Германию
На этапе переезда в Германию иностранцы вправе вычесть часть релокационных расходов из базы налогообложения. Достаточно доказать, что целью переезда выступало трудоустройство.
Для удовлетворения этого требования трудовому иммигранту нужно доказать, что начало работы в Германии произошло у него в течение «разумного» периода после релокации.
Фискальным вычетом могут быть охвачены, например, расходы на:
- перевозку предметов домашнего обихода: это актуально для тех, кто рассматривает возможность перевозки собственной мебели из-за границы, поскольку иммигрантам, решившим купить мебель на месте, в немецком городе, никаких льгот не положено;
- транспортировку трудового иммигранта и всех членов его/ее семьи, а также их личных вещей.
Ограничения по размеру вычета законом не предусмотрены. Налогоплательщику достаточно доказать размер реальных трат, предоставив чек на оплату транспортных услуг и услуг мувинговых компаний, если они привлекались к процессу.
Даже если вся семья летела в Германию первым классом, вычет покроет суммы, отраженные в чеках от авиакомпании.
Вычет также может покрыть транспортные услуги, предоставленные до переезда всей семьи. Например, если трудовой иммигрант решит приехать в Германию раньше — на разведку, чтобы оценить приглянувшийся город лично и найти коттедж или апартаменты перед полноценным переездом всей семьей.
У вас нет чеков/квитанций, отражающих стоимость транспортных услуг при переезде? Еще не все потеряно! Можно запросить стандартный фискальный вычет, связанный с расходами на переезд.
Для семьи с парой детей сумма составит € 3000.
Помощь семье
Трудовые иммигранты в Германии, периодически отправляющие деньги семье в государстве отбытия, вправе указывать эти суммы как расходы, не подлежащие налогообложению. Из базы можно исключить суммы, направляемые на финансовую поддержку: родителей, бабушек и дедушек, детей, супруги(а) / бывшей(го) супруги(а).
Но есть нюансы. Потребуются документальные подтверждения отсутствия у членов семьи достаточных финансовых ресурсов, чтобы прокормить себя без поддержки со стороны трудового иммигранта, находящегося в Германии. Также придется отправить родственникам ряд форм и заверить эти формы в стране их проживания.
Не выйдет запросить вычет из базы на всю сумму денег, отправляемых родственникам на родине/в стране отбытия. Доступная для вычета сумма определяется местом проживания поддерживаемых финансово родственников. Немецкие налоговики делят страны на 4 группы для этой цели.
Максимально возможный вычет — € 8820.
Благотворительность
Разрешено указывать в качестве необлагаемой суммы пожертвования в пользу благотворительных структур. Нужно документальное подтверждение.
Немецким резидентам, которые жертвуют деньги в пользу благотворительных организаций в государствах происхождения, запросить вычет непросто — даже при наличии подтверждающих платежи документов. Но если поддерживаемая структура базируется в Германии или имеет немецкое представительство, пожертвованные на благотворительность деньги удастся вычесть из базы налогообложения.
Это следует учитывать, планируя внесение пожертвований в пользу международных организаций. Залог успеха — наличие представительства в Германии. Например, если сделать пожертвование в пользу офиса в США, вычет получить не выйдет. Но если пожертвовать деньги представительству той же организации в Германии, все сработает.
Заработок на приросте капитала и инвестициях
В Германии не предусмотрен отдельный налог на прирост капитала. Вместо этого прирост капитала рассматривается с фискальной точки зрения как доход, облагаемый налогом с использованием фиксированной ставки вразмере 26,375%. Размер налога можно легально снизить или довести до 0, если покинуть Германию и стать фискальным резидентом юрисдикции, где такого сбора нет, или его ставки ниже.
Также предусмотрены дополнительные вычеты и льготы, доступные при уплате сборов в Германии. Резидент-иностранец может легально сэкономить, подавая налоговую декларацию с получением вычета на прирост капитала или прибыль от продажи инвестиционных активов (выход из инвестиций).
Крипта. В Германии прирост капитала, который возникает после продажи инвестиционного актива, от операций с криптовалютой не облагается налогом при условии, что инвестиционный актив удерживается минимум год. Есть исключение: доход в форме криптовалюты (получение крипты в качестве оплаты товаров и услуг) налогом облагается.
Продажа жилья. Прирост капитала от продажи жилой недвижимости, выступающей основным местом жительства, налогом не облагается. Если недвижимость приобреталась в инвестиционных целях, но собственник владел ею более десяти лет, прирост капитала также не становится объектом налогообложения.
Доход от инвестиций. Предусмотрена возможность избежать налогообложения инвестиционного дохода (от процентов и дивидендов до прироста капитала) в размере до € 1000 для физических лиц. В случае пар сумма удваивается.
Налоговые юристы отмечают, что физлица часто не используют эти льготы.
Не только самозанятым
Наемные сотрудники в Германии платят подоходный налог каждый месяц. Но им не приходится платить его самостоятельно. За это отвечают работодатели, автоматически вычитающие ежемесячную сумму налога, которую должны их сотрудники, прямо из зарплаты. Однако работодатель обычно не принимает во внимание доступные вам налоговые вычеты — от расходов на транспорт до оплаты ухода за детьми.
Поэтому наемным сотрудникам рекомендуется подводить финансовые итоги после окончания года и отражать их декларации, передаваемой налоговой инспекции. Так, как это делают самозанятые. Ведь среднестатистический налогоплательщик де-факто получает обратно € 1000 в форме вычетов.
Обратите внимание, что у работников, которые получают доход только от работодателя, есть до 4 лет после отчетного периода, чтобы запросить возмещение расходов.
Читайте также:
- Bürgergeld: какая подработка возможна без вычетов?
- Как понять ваш немецкий налоговый счет?
- Что нужно знать о налоговом вычете за отопление в Германии
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
