Решение по делу о Cum-Ex: условный срок

Отдельно от боннского суда с Cum-Ex разбирается региональный суд Висбадена.

Justitia

Региональный суд Бонна, обладающий центральной юрисдикцией, добивается прогресса в рассмотрении миллиардного налогового скандала Cum-Ex. Во вторник суд приговорил бывшего сотрудника британской компании по управлению активами к условному тюремному заключению сроком на два года за пособничество и подстрекательство к уклонению от уплаты налогов (номер дела: 29 KLs ⁵⁄₂₂). Это уже пятый боннский приговор в отношении лиц, причастных к крупнейшему налоговому скандалу в Германии, в ходе которого казначейство было обмануто на десятки миллиардов евро посредством запутанных сделок с акциями.

В этих сделках, которые широко практиковались с 2006 года и прекратились только в 2012 году после изменения законодательства, финансовые субъекты меняли акции с правом на дивиденды («cum») и без права на дивиденды («ex») туда и обратно вокруг даты записи дивидендов. После этого государство возмещало им налоги, которые вообще не были уплачены.

Долгое время было неясно, было ли это просто наглым обдирательством с использованием правовой лазейки или преступным деянием. В 2021 году Федеральный верховный суд признал Cum-Ex уголовным преступлением. В ближайшие годы скандал, скорее всего, будет разбираться в сотнях судебных дел против большого числа участников Cum-Ex.

В Боннском процессе первоначально судили не только вышеупомянутого сотрудника, но и трех бывших партнеров компании по управлению активами. Однако разбирательство в отношении трех партнеров было разделено, и теперь оно будет продолжено.

Бывший сотрудник, приговоренный во вторник, считался второстепенной фигурой в скандале с Cum-Ex. С точки зрения суда, он был виновен не в уклонении от уплаты налогов, а лишь в пособничестве. По мнению суда, вклад этого человека, работавшего в административной сфере компании, был «способствующим, но не главным» в незаконных операциях. Ранее мужчина дал исчерпывающие признательные показания.

Отдельно от боннского суда с Cum-Ex разбирается региональный суд Висбадена. Там в настоящее время идет процесс против налогового юриста Ханно Бергера, который был ключевой фигурой Cum-Ex. В Бонне 72-летний юрист уже приговорен к восьми годам лишения свободы; после вынесения обвинительного приговора в Висбадене срок заключения увеличится.