Подоходный налог в Германии в 2022 году: основные моменты
Если вы работаете по найму, то в конце месяца вы просто недополучаете часть своей зарплаты. Если вы стали индивидуальным предпринимателем, все становится немного сложнее. Теперь вы должны платить подоходный налог в Германии в 2022 году. Как рассчитывается подоходный налог и какие виды деятельности облагаются выплатами? Понимание этой темы поможет спланировать расходы и выплаты в налоговую инспекцию. Gruenderplattform рассказали о тонкостях немецкого законодательства.
Подоходный налог в Германии в 2022 году: основные моменты
Что такое подоходный налог
Подоходный налог или ESt — это налог, взимаемый с доходов физических лиц. Закон различает физических и юридических лиц. Каждый человек считается «физическим лицом». Юридическое лицо возникает только в случае оформления юридического акта. Например, создания ассоциации или общества с ограниченной ответственностью. Компании облагаются корпоративным подоходным налогом. Такие товарищества, как OHG, индивидуальное предпринимательство, GbR, KG, сами не платят подоходный налог. Однако вы, как владелец или партнер, должны декларировать и уплачивать налог на прибыль от бизнеса в своей декларации о доходах.
Основой для начисления подоходного налога является налогооблагаемый доход. Расчеты регулируются специальной шкалой подоходного налога. Это значит, что размер вашего налога зависит от того, сколько вы зарабатываете. Каждый год составляется таблица подоходного налога, которая наглядно показывает работникам сумму удержанного подоходного налога.
Разница между подоходным налогом и налогом на заработную плату
Разница следующая: налог на заработную плату взимается со всех работников. Как только добавляется дополнительный доход или появляется доход от самозанятости, это называется подоходным налогом. Это связано с разными терминами «зарплата» для наемных работников и «доход» для всех остальных доходов.
Подоходный налог охватывает в общей сложности семь видов доходов, включая заработную плату и доход от внештатной и индивидуальной работы.
Виды доходов: подоходный налог в Германии в 2022 году
Для определения налогооблагаемого дохода суммируются доходы от семи различных видов доходов. Если вы работаете на своей основной работе, вы также можете получать другой доход в размере до 410 евро в год, который не будет облагаться налогом. Вот семь видов дохода, с которых вы должны платить налог:
- доход от сельского и лесного хозяйства;
- от коммерческой деятельности;
- доход от самозанятости. Сюда же относится предпринимательский доход от партнерств;
- доход от занятости. Это обычно заработная плата работников;
- доход от основных средств;
- доход от аренды и лизинга;
- другой доход: доход от регулярных платежей, таких как пенсия, выплаты на содержание или пособия.
Расчет подоходного налога в Германии в 2022 году
Расчет подоходного налога происходит следующим образом. Доход за один год суммируется. Далее следует пошаговый расчет. Все специальные расходы, а также пособия вычитаются из дохода. В результате после вычетов получается итоговая сумма, от которой рассчитают налог.
Тогда подоходный налог определяется по базовой таблице, которая различается для незамужних людей и семейных пар. Наконец, вычитается уже уплаченный подоходный налог или налоговые предоплаты. После этого часть суммы налога можно вернуть.
Другие выплаты
Кроме того, вычитают от 5 до 9 % церковного налога для членов церкви. Точную сумму определяют федеральные земли. Федеральное правительство значительно увеличило пределы освобождения от налогов: с 972 евро до 16 956 евро для незамужних людей и с 1 944 евро до 33 912 евро для пар. Помимо того, что правительство изменило сумму, с которой налог не берут, ввели и другое изменение. Только самые высокооплачиваемые сотрудники должны продолжать платить полную ставку подоходного налога.
Кто обязан платить
Не все обязаны подавать декларацию о доходах. Для многих сотрудников налог уже урегулирован с ежемесячным вычетом подоходного налога. Это значит, что налог у вас уже вычитает работодатель каждый месяц. Если у вас нет другого дохода, вам не нужно подавать налоговую декларацию, но вы можете сделать это добровольно и задним числом в течение четырех лет.
Читайте также по теме:
- Подоходный налог в Германии снизят на 363 евро
- Подоходный налог в Германии: что нужно знать
- Шесть больших заблуждений о налоговых декларациях
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
Спасибо большое за статью. Я так понимаю, что как Kleinunternehmen я должна платить налог один раз в год после подачи декларации?
Добрый день! Подскажите пожалуйста если я работаю на ставке 40 часов в неделю в Германии. Имею благотворительную работу ( 7 часов в неделю ) и предлагают 16 часов в Люксембурге. Подскажите, выгодно будет работать и какие будут налоги? Спасибо