Правила взимания налога на наследство в Германии в 2023 году
Правила взимания налога на наследство в Германии в 2023 году. Если вы являетесь законным резидентом Германии и кто-то оставляет вам деньги после своей смерти, вы потенциально должны заплатить налог на наследство.
Как правило, это происходит независимо от того, являетесь ли вы гражданином Германии или нет и проживал ли человек, оставивший вам деньги или имущество, в Германии или нет. Это также относится к имуществу, оставленному вам за пределами Германии – например, если кто-то оставил вам дом, расположенный за пределами Германии.
Но, как и многое в немецком законодательстве, после этого все становится сложнее. Во-первых, определенная часть оставленных вам денег освобождается от налога.
Читайте также: Как выгодно оформить наследство в Германии.
Как работает освобождение от налога на наследство в Германии
Единая сумма оставленных вам денег освобождается от налога на наследство. Это означает, что вы можете оставить себе все до этой суммы включительно, ничего не платя. Вы платите налог только с сумм, которые вы получаете сверх этой суммы.
Так какая сумма освобождается от налога?
Это зависит от ваших отношений с тем, кто умер.
Если умирает супруг, его партнер может унаследовать до 500 000 евро без уплаты налога, при этом налогообложению подлежат только суммы свыше этой суммы. Так, например, если жена скончалась и оставила своему мужу-резиденту Германии 600 000 евро, он заплатит налог на 100 000 евро из этой суммы.
Для детей, проживающих в Германии и наследующих от своих родителей, освобождение от налога составляет 400 000 евро. Это также относится к случаям, когда родитель, перешедший по наследству, является приемным родителем наследуемого лица.
Внуки, проживающие в Германии, получают освобождение в размере 200 000 евро.
Если родитель или дедушка или бабушка наследуют от умершего ребенка или внука, они получают освобождение в размере 100 000 евро.
Все остальные родственники ушедшего из жизни человека – племянники, племянницы, родственники, друзья, братья и сестры – получают освобождение в размере €20 000.
На практике эти льготы означают, что многие люди, получающие наследство в Германии, вообще не должны платить налог на наследство, поскольку большинство получает небольшие суммы. Средний размер наследства в Германии составляет около 80 000 евро. Более половины из них составляют суммы менее 33 000 евро.
Существуют также некоторые дополнительные освобождения для имущества. Как правило, супруги и дети, получившие в наследство жилье, в котором они потом живут, также не платят налог на это имущество. Типичными условиями для такого освобождения являются площадь недвижимости менее 200 квадратных метров и проживание в ней наследуемого лица в течение 10 лет. Однако это может зависеть от конкретной ситуации.
Учитывая, что эти суммы освобождения были установлены в 2009 году, цены на недвижимость, в частности, выросли с тех пор.
Отчасти поэтому федеральная коалиция светофоров в настоящее время ведет переговоры о повышении этих льгот, но пока не ясно, каковы будут окончательные цифры.
Так сколько я должен буду заплатить?
Все, что вам придется заплатить сверх суммы освобождения, рассчитывается по скользящей шкале.
Но это также зависит от того, к какому налоговому классу вы относитесь.
Например, одинокий человек, относящийся к I налоговому классу Германии, будет платить семипроцентную ставку налога на первые 75 000 евро, превышающие его налоговое освобождение, но 11-процентную ставку налога на следующие 300 000 евро, которые придут после этого. Допустим, одинокий человек унаследовал 500 000 евро от одного из своих родителей. Первые 400 000 евро не облагаются налогом, а затем они платят семь процентов на следующие 75 000 евро и 11 процентов на оставшиеся 25 000 евро.
Налоговые калькуляторы, такие как Steuertipps.de, могут помочь в этом вопросе, поскольку люди, относящиеся к разным налоговым классам, могут в итоге заплатить разные суммы. Например, человек, относящийся к III налоговому классу Германии, может в итоге заплатить 30-процентную ставку налога на первые 75 000 евро сверх освобождения. Это значительно выше, чем семь процентов, которые платит человек из Налогового класса I.
Что если я должен платить налог в другой стране? Должен ли я также платить налог на наследство в Германии?
Это зависит от того, есть ли у Германии договор об избежании двойного налогообложения с другой страной, и в этом случае могут существовать очень специфические законы и положения.
Как и с любым другим налоговым или финансовым вопросом, мы рекомендуем обратиться к профессиональному налоговому консультанту в Германии, который знаком с международными делами и законодательством о налоге на наследство.
Читайте также:
- Как лишить родственников наследства, инструкция
- Отказ от наследства в Германии: что надо учитывать
- Налог на наследство: какие есть льготы
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
