7 налоговых льгот и вычетов в Германии, о которых вы должны знать
В Германии много налогов, и их уплата недешево обходится жителям страны. Но налоговое законодательство предусматривает ряд выплат, с помощью которых граждане могут уменьшить налогооблагаемый доход и сэкономить на налогах. 7 налоговых льгот и вычетов в Германии, о которых вы должны знать.
Читайте также: Получили письмо об уплате налога на недвижимость: что надо сразу же сделать.
7 налоговых льгот и вычетов в Германии, о которых вы должны знать
Налоговое законодательство Германии предусматривает выплаты, льготы и вычеты, чтобы оплата налогов была дешевле для граждан. Многие из них даже не требуют предъявления доказательств или квитанций. А иногда вы можете вычесть всю сумму, даже если ваши расходы не так уж велики. Наташа Манте, специалист из Wundertax, рассказывает о самых важных налоговых правилах, которые должны знать экспаты в Германии.
1. Единовременная сумма расходов, связанных с доходами
В 2021 году налоговая служба Германии предоставляла единовременную сумму в размере 1 000 евро на покрытие расходов, связанных с получением дохода. С 2022 года эту сумму, называемую Werbungskostenpauschale, увеличили до 1200 евро в год.
Как это работает. Вы можете вычесть эту сумму из любых расходов, связанных с вашей работой. 1 200 евро автоматически вычитаются из вашего налогооблагаемого дохода, поэтому вам не нужно предоставлять доказательства или квитанции. Даже если ваши фактические расходы меньше этой суммы. Если ваши расходы превышают единовременную сумму, расходы можно вычесть по отдельности. Например, расходы на проезд, рабочее оборудование, повышение квалификации, домашний офис и прочее. Вы также будете должны предоставить доказательства.
Если вы не работали весь год, то получите полную единовременную сумму на расходы, связанные с доходами, только если подадите налоговую декларацию.
2. Базовое пособие, не облагаемое налогом
Базовая безналоговая льгота по-немецки называется Grundfreibetrag. Она гарантирует, что вы платите подоходный налог только с годового дохода, превышающего определенный порог. В 2021 году предел дохода, после превышения которого вы платите налог, составлял 9 744 евро. В 2022 году его увеличат до 10 347 евро.
Здесь действует то же правило: если вы не работали весь год, вы можете вернуть налоги при подаче налоговой декларации.
3. Пособие на проезд
Если вы ездите на работу, вы можете получить 30 центов за каждый километр пути с помощью пособия, называемого Entfernungspauschale. С 2021 года в междугородних поездках пассажиры получают 35 центов за километр, начиная с 21-го километра пути в одну сторону. С 2022 года эта сумма увеличится до 38 центов за километр. Пособие может оплачивать проезд только в одну сторону. То есть либо поездку на работу, либо обратно. Вид транспорта значения не имеет, вы можете получать пособия даже если ходите пешком.
4. Единовременная выплата за работу на дому
25% немцев в 2021 году работали дома. Если вы среди них, то можете воспользоваться выплатой за работу на дому – Home-Office-Pauschale. Это единовременная выплата в размере 5 евро за каждый день работы на дому. Ее можно заявлять в налоговой декларации на срок до 120 дней в году.
Если вы работали дома 120 дней, то получите возврат суммой 600 евро в качестве расходов, связанных с доходами. Эту выплату можно увеличить, добавив сюда пособие на проезд из пункта выше.
5. Экономьте на налогах с помощью волонтерской работы
С 1 января 2021 года каждый, кто принимает участие в волонтерской работе или работает волонтером как руководитель физкультурных занятий в Германии, может сэкономить на налоговой декларации.
Пособие для волонтеров или Ehrenamtspauschale увеличили до 840 евро. Единовременную сумму для руководителей упражнений или Übungsleiterpauschale – до 3 000 евро в год. Эти единовременные выплаты могут быть востребованы для участия в волонтерской деятельности в течение неполного рабочего дня без уплаты налогов и взносов на социальное страхование.
6. Единовременные суммы на расходы, связанные с переездом
Вы также можете заявить в налоговой декларации расходы, связанные с переездом по профессиональным причинам, как расходы, связанные с доходом. Но есть различие между общими расходами на переезд, называемыми allgemeine Umzugskosten, и дополнительными расходами на переезд – sonstige Umzugskosten.
Общие расходы на переезд – это услуги мувинговой компании, экспедиторских агентств и удвоенные арендные платежи. Они могут быть вычтены в полном объеме, если вы предоставите доказательства.
Дополнительные расходы на переезд не требуют предоставления доказательств и могут быть вычтены единовременно. Даже если расходы были небольшими. С 1 апреля 2022 года пособие на переезд составляет 886 евро для лица, имеющего на это право, и 590 евро для каждого дополнительного члена семьи.
Что входит в дополнительные расходы:
- Объявления в газетах,
- Смена номера телефона,
- Перерегистрация ТС,
- Смена удостоверения личности и расходы на поездки в соответствующие органы,
- Часть расходов на ремонт,
- Чаевые рабочим,
- Шторы, карнизы и жалюзи,
- Установка светильников на новом месте жительства,
- Демонтаж или установка бытовой техники,
- Регистрация ребенка или детей в новой школе.
7. Специальные расходы
Некоторые расходы в личной жизни можно отнести к категории особых расходов – Sonderausgaben – и заявить их в налоговой декларации. Налоговая служба автоматически предоставляет единовременную сумму в размере 36 евро на особые расходы для одного или 72 евро для супружеских пар, подающих совместную налоговую декларацию. Но эту единовременную сумму можно повысить за счет других видов расходов.
Что можно добавить к специальным расходам:
- Пенсионные отчисления. Взносы в фонды обязательного и частного пенсионного страхования, профессиональные пенсионные фонды, пенсионные планы Riester и Rürup.
- Страхование. Взносы на медицинское страхование, страхование долгосрочного ухода, дополнительное страхование, например, от несчастных случаев, ответственности или занятости, а также страхование профессиональной нетрудоспособности.
- Общие специальные расходы. Алименты, расходы по уходу за детьми, церковный налог, пожертвования, плата за образование, расходы на начальное профессиональное обучение.
Читайте также:
- Линднер готовит налоговые льготы: кого это коснется
- Налог на имущество в Германии: срок подачи декларации будет продлен
- Эти налоги в Германии изменятся с нового года
Читайте также:
