Налоговые вычеты, о которых необходимо знать родителям-иностранцам в Германии
Налоговые вычеты для родителей-иностранцев в Германии действуют уже давно, однако не все заинтересованные лица об этом знают. Сегодня, будь то рост цен на бензин или увеличение стоимости фруктов в супермаркете, повседневная жизнь в Германии становится все более дорогой. Это особенно актуально для тех, кому также необходимо покрывать расходы на содержание детей и семьи.
Читайте также:Как получить налоговые вычеты в Германии, если вы работаете из дома
При этом в стране существует ряд налоговых льгот, которые помогают снизить эти расходы.
The Local поговорил с налоговым консультантом из Мюнхена Томасом Цитцельсбергером об основных налоговых вычетах для родителей, в том числе о тех, которые часто упускают из виду иностранные резиденты.
Налоговые вычеты для родителей-иностранцев в Германии: Kinderfreibetrag против Kindergeld
Представьте себе, что вы получаете деньги каждый месяц только за то, что у вас есть ребенок или дети. Именно это и есть Kindergeld (детские пособия).
С 2021 года родители получают 219 евро в месяц на каждого ребенка до двух лет, 225 евро на третьего ребенка и 250 евро на пятого.
Выплаты обычно продолжаются до 18-летия ребенка, а иногда и до 25-летия, если есть дополнительные расходы на образование (Ausbildungskosten) для обучения в университете или профессиональном училище.
Родители должны подать заявление на получение этих выплат через ближайшую семейную кассу (Familienkasse), и могут претендовать на получение ежемесячных выплат задним числом только за шесть месяцев.
«Экспаты по каким-то причинам считают, что они не имеют права на эти пособия… а потом приходят в ярость от того, что можно получить деньги только за предыдущие шесть месяцев — все остальное время упущено», — говорит Цитцельсбергер. — Это действительно позор».
Если вы получаете Kindergeld, вы также претендуете на Kinderfreibetrag. У каждого жителя Германии есть право на получение освобождения от налога на определенную сумму, рассчитанную исходя из затрат на одного ребенка. Это сумма и называется Kinderfreibetrag.
В отличие от Kindergeld, здесь не нужно подавать заявление — финансовое ведомство самостоятельно проверит, имеет ли человек или супружеская пара право на подобную льготу.
На 2021 и 2022 годы сумма налогового вычета составляет 5 460 евро, которая начисляется либо супружеским парам, подающим налоговые декларации вместе, либо одиноким родителям.
Расходы на уход за детьми
Для налогового ведомства Германии (Finanzamt) не имеет значения, пользуются ли родители услугами няни для того, чтобы сходить на свидание или потому, что их детский сад закрыт, если оплата Betreuungskosten (расходов по уходу за ребенком) подтверждена документально.
Родители могут вычесть до двух третей своих годовых расходов по уходу за ребенком (до 14 лет) в год, но не более 6000 евро. Это означает, что максимум, на что вы можете рассчитывать, — это 4000 евро на ребенка в год.
Налоговые вычеты для родителей-иностранцев в Германии: плата за обучение
Будь то детские сады или гимназии, подавляющее большинство учебных заведений в Германии бесплатны или в значительной степени субсидируются.
Но как быть, если вы оплачиваете частное обучение из своего кармана? В этом случае вы можете потребовать до 30% расходов на обучение, максимум 5000 евро на ребенка в год.
Однако налоговое ведомство строго рассматривает «обучение» как плату за школьное образование, а не за внеклассные занятия.
«Если ваш ребенок занимается музыкой, футболом или чем-то еще, это ваше частное развлечение, и вычет за него не полагается», – говорит Цитцельсбергер.
Родители-одиночки
В Германии около двух миллионов мам и пап, воспитывающих детей в одиночку, называются Alleinerziehende (буквально «те, кто один воспитывает детей»).
Правительство признает особенно высокое финансовое бремя, которое они несут, и предоставляет им специальный налоговый кредит (Entlastungsbetrag).
С 2021 года родители-одиночки могут вычесть из своего дохода 4008 евро плюс 280 евро в месяц на каждого ребенка.
В некоторых случаях родители-одиночки могут также вычесть из своего дохода Unterhaltszahlungen (выплаты на содержание) в размере до 8820 евро в год. Это может включать, например, стоимость комнаты для проживания ребенка, если он живет на два дома.
Но максимальный вычет можно получить только в том случае, если родитель не получает также Kindergeld или Kinderfreibetrag.
Здоровье и медицинское обслуживание
«Эти расходы могут быть заявлены до тех пор, пока Finanzamt считает их необходимыми по медицинским показаниям», — говорит Цитцельсбергер.
Это не относится, например, к безрецептурному аспирину.
«Однако если у вас есть рецепт врача, в котором указано, что вам требуется такое-то лекарство, а ваша медицинская страховка не покрывает его полностью, то вы можете предъявить это требование», — добавил он.
Но есть одна загвоздка. В то время как большинство других расходов сопровождаются оговоркой о максимальном вычете, расходы на здравоохранение требуют минимального вычета — от 2% до 4% от вашего дохода в год на все медицинские расходы, как родителя, так и его детей.
Типичный медицинский вычет, с которым Зитцельсбергер часто сталкивается в отношении детей, — это стоматологические услуги. Родители могут выбрать специальное ортодонтическое лечение в дополнение к базовому тарифу, который уже покрывается страховкой.
Если это стоит, например, дополнительно 1000 евро, родители могут заявить об этом вычете.
Налоговые вычеты для родителей-иностранцев в Германии: расходы на переезд
Если семья получает работу мечты или возможность переехать в Германию и садится на самолет, не успев расторгнуть старый договор аренды, то эта аренда может быть засчитана в качестве налогового вычета, говорит Цитцельсбергер.
Тем не менее, иногда один член семьи переезжает в Германию, а остальные остаются — по крайней мере, временно.
Чтобы снизить расходы, законодательство позволяет таким семьям учитывать расходы на жилье для переехавшего члена семьи, а также на проезд туда и обратно.
Один из вопросов, который часто задают: «Есть ли предельная сумма на эти цели?» — говорит Циттельбергер.
«Лимита на дорожные расходы нет. Но члены семьи могут ездить туда и обратно только раз в неделю».
Под «командировочными расходами» понимается все, что связано с поездкой «от двери до двери», включая такси до аэропорта.
Стоимость проживания в Германии также может быть вычтена, но не более 1000 евро в месяц.
Если партнер, оставшийся с детьми, не работает или имеет низкий доход в другой стране ЕС, то к их ситуации применяется Ehegattensplitting — механизм налогообложения супружеских пар.
«Они могут претендовать на все налоговые льготы, на которые имеют право все налогоплательщики-резиденты Германии, даже если они никогда раньше не ступали на территорию этой страны».
Хорошая налоговая инвестиция
В Германии примерно первые 10 000 евро дохода не облагаются налогом. Однако большинство родителей полагают, что это может быть выгодно только им, а не их детям.
Однако с самого рождения родители могут открыть сберегательный счет на имя своего ребенка. До 10 000 евро в виде процентов — например, которые приносит портфель акций, в котором участвует их ребенок — в этом случае полностью освобождаются от налогов.
«Многие родители ежегодно платят подоходный налог на эти инвестиции, которые на самом деле предназначены для того, чтобы, в конечном итоге, быть переданными детям, когда они станут взрослыми», — говорит Цитцельсбергер.
«Что вы можете сделать, так это передать эти инвестиции непосредственно вашим детям».
В самом лучшем случае, говорит Цитцельсбергер, это может принести 180 000 евро дохода, не облагаемого налогом, к тому времени, когда вашему ребенку исполнится 18 лет.
Читайте также:
- Что нужно знать о налоговом вычете за отопление в Германии
- Расходы на домашних животных: как оформить вычет из налогов?
- Возврат налоговых вычетов в Германии: что нужно знать?
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
