Возврат налоговых вычетов в Германии: что нужно знать?
Возврат налоговых вычетов в Германии – как его получить? Такая возможность предоставляется всем жителям страны и иностранцам, которые переехали сюда жить и работать. Как показывает практика, из-за незнания языка и законов ФРГ наши соотечественники часто не пользуются возможностью законно сэкономить на налогах до 800 евро.
Читайте также: Пособие на детей Kindergeld. Кому положена надбавка и как ее получить
Возврат налоговых вычетов в Германии. Что это такое
Возврат налоговых вычетов в Германии – это сумма, которая возвращается налогоплательщику после подачи декларации и подсчетов, произведенных специалистом налоговой инспекции. Размер возврата зависит от процента налоговой нагрузки, условий жизни и других важных факторов.
От чего зависит сумма возврата?
Важную роль в определении суммы возврата играет содержание налоговой декларации. И чем больше в ней будет указано специальных расходов, тем больше можно получить денег обратно.
У вас есть возможность вычесть определенные расходы из ваших налогов, которые у вас были в течение года. К ним относятся так называемые рекламные и специальные расходы. Перечень рекламных расходов включает:
- профессиональные командировочные расходы;
- затраты на рабочее оборудование (например, компьютеры, специальную литературу, канцелярские товары);
- расходы, связанные с переездом;
- расходы на обучение;
- взносы в профессиональные ассоциации и сборы за управление счетом.
Все виды вышеназванных расходов могут вычитаться из налога, если они превышают лимит в 1000 евро. Так как по закону сумма в 1000 евро в любом случае автоматически вычитается из фиксированной ставки расходов на рекламу.
Кроме рекламных расходов, существуют специальные расходы, которые подразумевают страховые взносы и пенсионные взносы.
При составлении декларации можно в качестве особых расходов указать такие позиции:
- сумму своей пенсии Riester;
- церковный налог;
- пожертвования на благотворительность;
- расходы на уход за детьми или профессиональное обучение.
Как влияет класс налога на сумму возврата?
Налоговый класс предусматривает разные процентные ставки и оказывает влияние на то, получите ли вы возврат налога или должны будете его вернуть. Это может произойти, если при расчете выяснится, что сумма оплаченных налогов будет меньше, чем необходимо было выплатить.
Как сказываются налоговые послабления на сумме возврата?
Естественно, что и налоговые льготы также играют важную роль в получении и размере суммы возврата налога.
Благодаря новым пределам подоходного налога более высоким налоговым льготам и корректировки льгот в натуральной форме, принятым в 2021 году, у работников повысились размеры нетто-зарплаты по сравнению с предыдущим годом при той же зарплате.
Для кого подача декларации является обязательной?
Обязательно необходимо подавать декларацию о доходах в следующих случаях.
- При подаче заявления на получение льготы по налогу на заработную плату;
- Если вы или ваш работающий супруг относитесь к налоговому классу V или VI;
- Если вы и ваш супруг выбрали комбинацию класса IV;
- При получении родительского пособия, пособия по болезни, пособия за неполный рабочий день или других пособий взамен заработной платы на сумму более 410 евро.
Если закон не обязывает вас подавать налоговую декларацию, то и не нужно этого делать. Например, с наемного работника работодатель удерживает подоходный налог из заработной платы месяц за месяцем и, таким образом, оплачивает налоговые обязательства работника перед налоговыми органами.
Как вычитаются налоги в первый год переезда в Германию?
Ставка налога в Германии рассчитывается с учетом доходов, полученных в России, и денег, заработанных уже в новой стране за календарный год. При больших доходах процентная ставка может достигать 30–40%. Однако вычитаться они будут только из доходов, получаемых в Германии.
И если у вас в России среднемесячный доход был ниже, чем в Германии, то получается, что работодатель вычел из вашей заплаты лишние деньги, которые будут возвращены после подачи декларации и проведения расчетов.
Еще вот такой наглядный пример. Вы до переезда в Германии только учились и нигде не работали, а, приехав в Германию, заняли вакансию с зарплатой, например, 10 000 евро. Ваш работодатель и в дальнейшем при вычете налогов будет опираться на эту сумму.
При этом ситуация может измениться, и получится, что при уменьшении зарплаты с вас будут вычитывать лишнее, и потом это вернут обратно. И, наоборот, при повышении зарплаты может в конце года оказаться, что налоговые отчисления были недостаточными, и тогда придется еще и доплачивать.
Как правильно подавать декларацию?
На этот вопрос юристы отвечают однозначно, что это лучше делать в электронном виде, и поясняют почему. Смотрите, заполните вы формуляр и, опустив его в почтовый ящик, уже не сможете отследить, что произойдет с ним дальше.
А электронная подача бесплатно на сайте налоговой службы Германии дает возможность сделать это быстро и после отправки получить подтверждение о получении формуляра. Еще лучше, если вы заполните форму декларации на одном из платных сайтов, где есть подсказки, позволяющие избежать ошибок.
А если для вас затруднительно справиться с задачей самостоятельно, тогда обратитесь за помощью к опытному юристу.
Можно ли оспорить свое несогласие с решением налоговой?
Да, свое несогласие с решением налоговой инспекции по сумме возврата можно оспаривать. При этом заявление надо отправлять только в письменной форме и подтвердить свои сомнения дополнительными документами или подтвержденной информацией в качестве обоснования.
При недостижении соглашения между сторонами спорный вопрос может рассматриваться в судебном порядке.
Читайте также по теме:
- Сроки подачи налоговой декларации за 2021 год в Германии продлят
- Закон о налоговых льготах в Германии из-за COVID: что известно?
- Снижение налога на топливо в Польше: выгоды для немцев
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
