Какие налоги должны платить мигранты в первый год жизни в Германии
Какие налоги должны платить мигранты в первый год жизни в Германии? Ответ на этот вопрос интересен всем, кто только что переехал в эту страну. Из-за незнания языка и законов Федеративной Республики Германии многие мигранты не могут самостоятельно понять все тонкости и нюансы немецкой налоговой системы.
Читайте также: Повышение ставки налога на передачу недвижимости в Гамбурге
Поэтому мы расскажем, что нужно знать иностранцам, приехавшим жить в Германию, о налогообложении в этой стране, чтобы не нарушать закон, жить и работать спокойно.
Особенности налогообложения мигрантов
Обратите внимание, что если вы переедете в Германию, вы станете налоговым резидентом, который обязан платить подоходный налог в Германии.
Если мигрант живет в Германии и работает за границей, его доход облагается налогом в соответствии с законодательством ФРГ, и только в одной стране.
Эта процедура регулируется «Соглашением об избежании двойного налогообложения», заключенным между многими странами. Напомним, что такие соглашения Германия подписывала со всеми государствами бывшего Советского Союза.
Согласно этому документу, подоходный налог взимается только в той стране, резидентом которой является предприниматель. В договоре много нюансов, по которым вам могут проконсультироваться опытные юристы.
Особенности немецкого налогообложения
Обратите внимание, что Германия освобождает иностранный доход от подоходного налога, но в то же время учитывает иностранную прибыль при расчете налоговой ставки.
Хороший вариант для супругов в Германии – вместе подать налоговую декларацию.
Особенности декларации в Германии
Как показывает практика, 99% эмигрантов имеют статус налогового резидента в Германии и за рубежом в год переезда. На самом деле, эта ситуация не единичный случай, поскольку немецкое законодательство регулирует применение особых правил.
Если, например, статус проживания мигранта еще не достиг 12 месяцев, декларация оформляется на бланке для резидентов – титульном листе для лиц с неограниченной налоговой ответственностью. В нем должна быть указана дата начала проживания налогоплательщика по месту жительства в Германии.
Обратите внимание, что мигрант должен указать размер иностранного дохода за год, а не с момента переезда в Германию.
Налоговые отчисления
Важно знать, что размер налогового вычета не зависит от конкретной продолжительности пребывания в Германии. Это означает, что если вы проживаете в стране какое-то время, вы имеете право на полное необлагаемое налогом базовое пособие.
Это означает, что если годовой заработок человека был ниже минимального годового дохода, то после обработки форм в налоговой декларации подоходный налог, удержанный из заработной платы, будет возвращен. При этом размер базовой надбавки регулируется налоговыми скобками, закрепленными за налогоплательщиком.
Кому, когда и как нужно подавать декларацию
Всегда ли нужно подавать налоговую декларацию для сотрудников, работающих в Германии? Отвечая на этот вопрос, эксперты говорят, что финансовая отчетность в некоторых ситуациях необязательна.
Например, если сотрудники платят подоходный налог со своей ежемесячной заработной платы, они освобождаются от подачи налоговой декларации в конце года.
Существующие исключения из правила можно найти в разделе 46 Закона о подоходном налоге.
Если размер иностранного дохода превышает, например, 410 евро, резидент должен самостоятельно подать годовой отчет до 31 июля следующего года или до января с помощью налогового консультанта.
В налоговой системе есть много исключений. Если отчеты поданы с опозданием, то в соответствии с законом, вы можете столкнуться с санкциями.
Важно понимать, что подача налоговой декларации за счет налоговых вычетов выгодна самому налогоплательщику. Особенно в год переезда, когда общий доход меньше суммы, с которой не удерживается налог.
Семейное (совместное) заявление – совместная оценка
Пары могут воспользоваться правом подать совместную декларацию, добавив не облагаемый налогом минимум для каждого супруга. А если, например, один из супругов не работает в Германии, другой получает вычет на двоих.
Также допустимо подать совместный отчет, если супруга мигранта переезжает в Германию после получения вида на жительство. Национальность резидента значения не имеет.
Обращаем ваше внимание, что совместный вариант подачи декларации обычно более выгоден с точки зрения налога на прибыль, чем декларация, составленная отдельно.
Экономический эффект будет больше, если будет большая разница в доходах супругов. И самый выгодный вариант – когда в семье зарабатывает только один супруг. Кроме того, для этого в декларации должно быть указано, что отчет составляется не на одного человека, а на семью. Таким образом, супруг, не работающий в Германии, может пополнить «семейную казну » на несколько сотен евро.
Выводы
Как видите, в отношении налогообложения в Германии существует множество правил, исключений и особенностей.
Понятно, что мигранты не могут знать всех тонкостей этой системы, поэтому нужно обращаться к опытным юристам. Это поможет избежать «подводных камней» и, как говорится, не упустить свои возможности, которые предоставляет законодательство Германии.
Читайте также по теме:
- 6 способов платить меньше налогов в Германии
- Налог на доходы от иностранного капитала для резидентов Германии
- Налоговая служба в Германии: что нужно знать о Finanzamt и BZSt?
Читайте также:
Обсуждение
Самые последние новости
