Dedurre gli assegni di mantenimento: Come risparmiare sulle tasse
Allegato ex-compagno, parenti o genitori: Si può riprendersi una parte del denaro dato finanziariamente ad altri in merito ai versamenti di alimenti. Qui come dichiarare i versamenti di alimenti nei moduli fiscali.
Quando si pensa agli alimenti, la maggioranza dei nostri pensa subito al loro ex-compagno. Ma quella è solo una parte del mondo.
"Valeva considerare il tema degli alimenti e della assistenza per parenti stretti quando si compila il modulo fiscale," dice Isabell Pohlmann dalla Stiftung Warentest.
Sono immaginabili molte situazioni: Ad esempio, quando una figlia contribuisce qualcosa alla pensione di sua madre. O quando un figlio adulto vive con i genitori per qualche mese. In tali casi, è possibile dichiarare questi pagamenti all'ufficio delle imposte.
Per chi posso dichiarare alimenti?
Oltre agli alimenti per ex-compagni, gli alimenti versati a parenti in linea diretta possono essere dichiarati. Ad esempio, a figli e figlioli o a genitori e nonni. "Per le persone per cui si versa la prestazione di famiglia, non possono essere dichiarati alimenti," dice Alfred Buchholz, gestore consulente del Vereinigte Lohnsteuerhilfe (VLH).
Sotto determinate condizioni, è anche possibile che l'ufficio delle imposte riconosca pagamenti a altri parenti, come fratelli, come riduttivi fiscali se sono in necessità. Tuttavia, l'ufficio delle imposte esaminerà strettamente le relazioni economiche. I pagamenti di alimoni a rifugiati non sono deducibili fiscalmente.
Quanto posso dichiarare alimenti fiscale deducibile?
L'ufficio delle imposte riconosce benefici monetari e non monetari fino all'ammontare della quota non imponibile. Questo è di 10.908 euro all'anno per il 2023 o 11.604 euro per il 2024. Qualunque cosa venga versata in forma di alimoni fino a questo importo può essere dichiarata in principio. In aggiunta, contributi di base per l'assicurazione di salute e di assistenza a lungo termine possono essere dichiarati, a patto che il pagatore li abbia assunti.
Importante: La persona che riceve o riceve alimoni deve essere realmente in necessità. La prestazione di famiglia non deve continuare a fluire alla persona sostenuta. Inoltre, i riceventi di alimoni sono inizialmente obbligati a guadagnare da sé. Se questa obbligazione di guadagnare un reddito viene violata, l'ufficio delle imposte potrebbe non riconoscere i pagamenti di alimoni in determinati casi.
La persona ricevente o i suoi coniugi hanno loro reddito - ad esempio, in forma di pensioni, stipendi, BAfoG o benefici sociali? L'ufficio delle imposte deve essere informato su questo. "I redditi e i benefici della persona sostenuta riducono i beni in forma di alimoni deducibili," dice Buchholz - a meno che certi allowance siano superati.
Possono essere considerate alimoni in natura al posto di denaro?
Sì. In questo caso, i genitori possono dichiarare la quota non imponibile massima, ovvero il massimo contributo di 10.908 euro (2023) o 11.604 euro (2024) come deducibili fiscali. E questo senza dover fornire prove di spese specifiche. "Devi convertire questo massimo se il tuo figlio vive con te solo per alcuni mesi," dice Buchholz. Per questo scopo, il massimo viene inizialmente diviso per 12 e poi moltiplicato per il numero di mesi che il figlio ha vissuto con i genitori di nuovo.
E lo stesso vale qui: I redditi e i benefici della persona sostenuta vengono sottratti dall'ammontare massimo consentito.
Esempio: Una studentessa di 26 anni guadagna 325 Euro al mese da un lavoro a tempo parziale nel 2023, per un totale di 3900 Euro all'anno. Ella è sopra la quota deducibile di 624 Euro di 3276 Euro. Possono essere sottratti ulteriori 180 Euro perché i redditi imponibili includono i redditi imponibili provenienti da benefici. Questo lascia 3096 Euro. Questo importo deve poi essere sottratto dalla quota massima consentita: Per il 2023, i genitori potrebbero quindi dichiarare 7812 Euro in mantenimento, per il 2024 8508 Euro.
E come vengono dichiarati i pagamenti di mantenimento agli ex-compagni - il termine Realsplitting?
Nel mantenimento versato agli ex-compagni, i soldi non fluiscono direttamente a parenti. Perciò esistono regole diverse per la deducibilità fiscale di questi pagamenti di mantenimento. Gli ex-compagni possono optare per Realsplitting - devono concordare su questo.
Alternativamente, il pagatore può dichiarare questi pagamenti come spese eccezionali. Per questo, il consenso dell'ex-compagno non è richiesto, ma in molti casi i pagamenti non sono del tutto deducibili.
Con Realsplitting, il pagatore può dichiarare fino a 13.805 Euro di reddito imponibile all'anno. In aggiunta, contributi per l'assicurazione di salute e di assistenza a lungo termine possono essere presi in considerazione. L'avantaggio di Realsplitting è che non ci sono sottrazioni, a differenza di spese eccezionali - ad esempio, se la persona ricevente ha un reddito proprio o se i pagamenti non ancora superano il limite di carico consentito.
"Se pago 10.000 Euro di mantenimento, posso dichiarare anche 10.000 Euro nel mio modulo fiscale," dice Buchholz.
La persona ricevente o i loro coniugi devono dichiarare i ricevuti di mantenimento come reddito imponibile. "Normalmente, si concorda che il pagatore compensi questo svantaggio fiscale," dice Buchholz. È molto comune che si accordi direttamente in un accordo di divorzio.
Quali formulari dovro utilizzare per il modulo fiscale?
Per la Realsplitting, è necessario completare la forma Speciali Sconfinanze, insieme a forma U. Con questo si applica per la considerazione di versamenti di manutenzione all'ex-compagno e, se applicabile, contribuzioni a assicurazioni di salute e assistenza a lungo termine come sconfinanze speciali. "L'altro parte deve concordare in forma U, sezione B, della valutazione fiscale," dice Isabell Pohlmann. Il consenso rimane valido a meno che non venga revocato.
I versamenti di manutenzione all'interno della famiglia vengono dichiarati nell'Anlage Unterhalt. Qui si registra non solo l'importo dei tuoi versamenti di manutenzione e contribuzioni assicurative, ma anche il reddito della persona sostenuta per dimostrare la loro esigenza.
L'Anlage Unterhalt è richiesta anche se gli ex-compagni non possono concordare sulla Realsplitting e i versamenti di manutenzione vengono reclamati come spese eccezionali.
- Madri e padri possono recuperare una parte del denaro che supportano economicamente i loro figli come beneficio di famiglia, poiché non può essere reclamato come alimonìa.
- Stiftung Warentest consiglia di considerare l'alimonìa e il supporto ai parenti strettamente legati quando si compilano i moduli fiscali.
- La politica familiare e sociale si estendono anche ai versamenti di alimonìa ai parenti in linea diretta, come figli e figlioli, o genitori e nonni.
- Consigli fiscali per i genitori includono la dichiarazione dei versamenti di manutenzione all'ufficio delle imposte, anche se i versamenti sono nella forma di benefici in natura o beni naturali.
- I padri che versano alimonìe all'ex-compagna possono optare per l'opzione fiscale indietroversibile di Realsplitting, a condizione che entrambi concordino, o dichiarare i versamenti di alimonìa come spese eccezionali.
- Capire le implicazioni fiscali dei versamenti di alimonìa è fondamentale, soprattutto per i consulenti che aiutano le famiglie a navigare nelle richieste dell'ufficio delle imposte, della politica familiare, e della politica sociale.
