Déduire les pensions alimentaires : Comment économiser des impôts

Ex-Partenaire, parents ou parents adoptifs : On peut récupérer une partie de l'argent donné financièrement à d'autres lors des versements d'allocations alimentaires. Voici comment déclarer des versements d'allocations alimentaires aux déclarations d'imposition.

Lorsque nous pensons à l'allocation alimentaire, la plupart des gens pensent immédiatement à leur ex-partenaire. Mais c'est seulement une partie de la monnaie de côté.

"Il est intéressant de considérer le sujet de l'allocation alimentaire et de l'aide à des membres de la famille proche lors de la remplissage du formulaire d'imposition," dit Isabell Pohlmann de la Stiftung Warentest.

De nombreuses situations sont imaginables : Par exemple, lorsque une fille apporte quelque chose à la retraite de sa mère. Ou lorsqu'un fils adulte vit avec ses parents pendant quelques mois. Dans ces cas, il peut être intéressant de les déclarer aux impôts.

Pour qui peux-je déclarer une allocation alimentaire ?

Outre l'allocation alimentaire pour les ex-conjoints, les allocations versées à des parents dans la ligne directe peuvent également être déclarées. Par exemple, aux enfants et aux petits-enfants ou aux parents et aux grands-parents. "Pour les personnes pour lesquelles le child benefit est versé, aucune allocation alimentaire ne peut être déclarée," dit Alfred Buchholz, gestionnaire conseil du Vereinigte Lohnsteuerhilfe (VLH).

Sous certaines conditions, il est également possible que la Direction générale des Finances (DGF) reconnaisse des paiements versés à d'autres parents, tels que des frères et sœurs, en tant qu'écarts imposables si ces derniers sont dans le besoin. Cependant, la DGF examinera très soigneusement les relations économiques. Les allocations alimentaires versées aux réfugiés ne sont pas déductibles d'impôts.

Combien d'allocation alimentaire peut-je déclarer imposable ?

La DGF reconnaît des avantages monétaires et non monétaires jusqu'à la limite de l'exonération fiscale. C'est à dire 10 908 euros par an pour 2023 ou 11 604 euros pour 2024. Tout ce qui est versé en allocation alimentaire jusqu'à cette limite peut être déclaré en principe. En outre, les contributions de base à l'assurance maladie et à l'assurance longue durée peuvent également être déclarées, sous réserve que le verseur les a pris en charge.

Important : La personne recevant ou la personne recevant l'allocation alimentaire doit être réellement dans le besoin. Le child benefit ne peut plus s'écouler à la personne qui est soutenue. De plus, les bénéficiaires d'allocations alimentaires sont initialement tenus de gagner leur propre vie. Si cette obligation de gagner sa vie est violée, la DGF ne reconnaîtra pas certaines fois les paiements d'allocations alimentaires.

La personne recevant ou les personnes recevant ont-elles leur propre revenu - par exemple, au titre de retraites, de salaires, de BAfoG ou de prestations sociales ? La DGF doit être informée de cela. "Les revenus et les prestations des personnes soutenues réduisent l'allocation alimentaire imposable," dit Buchholz - au moins si certaines déductions admissibles sont dépassées.

Peut-on considérer des biens naturels au lieu d'argent comme allocation alimentaire ?

Oui. Dans ce cas, les parents peuvent réclamer la totalité de l'exonération fiscale maximale, c'est-à-dire la contribution maximale de 10 908 euros (2023) ou 11 604 euros (2024) imposable. Et cela sans devoir fournir de preuves de dépenses spécifiques. "Vous devez convertir cette limite maximale si votre enfant ne vit qu'avec vous pendant quelques mois," dit Buchholz. Pour cela, la limite maximale est d'abord divisée par 12 et puis multipliée par le nombre de mois que l'enfant a vécu avec les parents de nouveau.

Et de même s'applique ici : Les revenus et les prestations des personnes soutenues ont la limite imposable la plus élevée déduite.

Exemple : Une étudiante de 26 ans gagnait 325 Euro par mois d'un petit emploi en 2023, montant à 3900 Euro par an. Elle est de 3276 Euro au-dessus de la limite déductible de 624 Euro. 180 Euro supplémentaires peuvent être déduites car les revenus imposables incluent les revenus imposables issus de prestations. Cela laisse 3096 Euro. Cette somme doit alors être retirée de la limite maximale admissible : Les parents peuvent donc déclarer 7812 Euro d'entretien en 2023, 8508 Euro en 2024.

Et comment sont-elles déclarées fiscalement les allocations versées aux ex-conjoints - le terme de Realsplitting ?

Dans les allocations versées à des ex-conjoints, l'argent ne coule pas directement aux parents. Par conséquent, il y a des règles différentes pour la déductibilité fiscal des paiements d'allocations alimentaires. Les ex-conjoints peuvent opter pour le Realsplitting - ils doivent s'accorder sur cela.

Alternativement, le verseur peut les déclarer comme dépenses exceptionnelles. Pour cela, l'accord de l'ex-conjoint n'est pas nécessaire, mais dans de nombreux cas, ces paiements ne sont pas pleinement déductibles.

Avec le Realsplitting, le verseur peut réclamer jusqu'à 13 805 Euro d'income imposable par an. En outre, les contributions à l'assurance maladie et à l'assurance longue durée peuvent également être prises en compte. L'avantage du Realsplitting est qu'il n'y a pas de déductions, contrairement aux dépenses exceptionnelles - par exemple, si la personne bénéficiant a des revenus ou si les paiements ne dépassent pas la limite de charge admissible.

"Si je verse 10 000 Euro d'allocation alimentaire, je peux également la déclarer dans mon déclaration d'imposition," dit Buchholz.

La personne ou les personnes bénéficiaires doivent déclarer les allocations reçues comme revenu imposable. "Normalement, il est convenu que le verseur compensate ce désavantage fiscal," dit Buchholz. C'est assez commun de s'en accorder directement dans le règlement de divorce.

Quels formulaires dois-je utiliser pour la déclaration d'imposition ?

Pour Realsplitting, vous devez compléter la forme des Déductions Spéciales, en plus de la forme U. Avec cela, vous demandez en considération des paiements d'entretien à l'ex-partenaire et, si cela est applicable, des contributions à une assurance santé et de soins de long terme. "L'autre partie doit donner son accord dans la forme U sous la section B de l'évaluation fiscale," dit Isabell Pohlmann. L'accord est valide jusqu'à sa révocation.

Les paiements d'entretien au sein de la famille sont déclarés dans l'Anlage Unterhalt. Ici, vous enregistrez not only le montant de vos paiements d'entretien et de contributions d'assurance, mais aussi le revenu de la personne soutenue pour démontrer leur besoin.

L'Anlage Unterhalt est également requis si les ex-partenaires ne peuvent pas s'entendre sur le Realsplitting et que les paiements d'entretien doivent être réclamés en dépenses exceptionnelles.

Les mères et les pères peuvent récupérer une partie de l'argent qu'ils apportent financièrement à leurs enfants en tant que prestation d'enfant, car elle ne peut pas être revendiquée en pension alimentaire.
Stiftung Warentest conseille de considérer la pension alimentaire et le support à des membres de la famille proche lors de la remplissage des déclarations fiscales.
La politique familiale et la politique sociale s'étendent également aux paiements d'entretien vers des parents et des grands-parents dans la ligne directe, tels que des enfants et des petits-enfants, ou des parents et des grands-parents.
Les conseils fiscaux pour les parents incluent la déclaration des paiements d'entretien à la douane, même si les paiements sont au format de bénéfices non monétaires ou de biens naturels.
Les pères qui versent des pensions d'entretien à des ex-partenaires peuvent opter pour l'option d'imposition réduite de Realsplitting, à condition que les parties s'accordent, ou déclarer les paiements d'entretien en dépenses exceptionnelles.
Comprendre les implications fiscales des paiements d'entretien est crucial, et particulièrement important pour les conseillers aidant les familles à naviguer dans les exigences de la politique familiale, de la politique sociale et de la douane.