Primeras y Nuevas Cosas - Declaración de impuestos para el 2023: Tengan esto en cuenta
## Tabla de Contenidos
- ¿Cuándo es la fecha límite para presentar la declaración de impuestos del año 2023?
- Puedo extender la fecha límite?
- Qué personas están obligadas a presentar una declaración de impuestos?
- Cómo puedo presentar mi declaración de impuestos de la mejor forma?
- Qué es nuevo en el año fiscal 2023?
- ¿Qué cambios hubo en lo concerniente a la Oficina de Trabajo en casa?
La fecha de entrega de la declaración de impuestos para el año 2023 aún está a mano. Sin embargo, aquellos que no esperan un reembolso de impuestos a tiempo pueden empezar a prepararse. Para el año fiscal 2023, hay algunas exoneraciones fiscales que se aplican automáticamente, otras deben solicitarse. Aquí hay una visión general de plazos y cambios, así como consejos útiles.
Cuándo es la fecha límite para presentar la declaración de impuestos 2023?
La fecha general para presentar la declaración de impuestos ha cambiado varias veces en los últimos años. En comparación con el año anterior, se desplaza un mes adelante: La declaración de impuestos 2023 debe ser presentada hasta el lunes 2. septiembre de 2025 (desde que el 31 de agosto cae en un fin de semana).
Para aquellos que preparan su declaración de impuestos con la ayuda de un asesor fiscal o una asociación de alivios fiscales, la fecha límite es más temprana. En este caso, la fecha límite es 2. junio de 2026. La oficina fiscal también puede solicitar la presentación anticipada en casos excepcionales.
Los ciudadanos también pueden presentar voluntariamente su declaración de impuestos más tarde, a pesar de que no están obligados a hacerlo (véase a continuación). La declaración de impuestos voluntaria se puede presentar hasta cuatro años después: Para el año fiscal 2023, la fecha de corte es por lo tanto 31. diciembre de 2027. Además: Hasta finales de 2024, se puede presentar la declaración de impuestos voluntaria para el año 2020.
Si no se presenta una declaración de impuestos válida a tiempo, la oficina fiscal puede exigir una multa de retraso. Esto equivale al 0,25% del impuesto estatutario sobre el ingreso – al menos €25 por mes iniciado.
Puedo extender la fecha límite?
Las extensiones de plazos solo se aplican en casos justificados, salvo que las razones no sean autoinfligidas. Aquellos que deseen presentar su declaración de impuestos más tarde pueden solicitar una extensión en la oficina fiscal competente. Según el Centro del Consumidor, las razones incluyen enfermedad, estadías prolongadas en el extranjero o documentos faltantes. La oficina fiscal comunica por escrito si se ha concedido la extensión y, si es así, qué es la nueva fecha límite. Sin embargo, también puede requerir la presentación a tiempo de la declaración de impuestos con una referencia a documentos faltantes - una "avisos preliminares" pueden ser corregidos más tarde.
Qué personas están obligadas a presentar una declaración de impuestos?
La presentación de una declaración de impuestos es obligatoria para:
- Parejas con clases fiscales 3/5 o 4 con factor
- Empleados con clase fiscal 6
- Personas autónomas con ingresos de trabajo libre o un negocio
- Personas que recibieron ingresos tributables (beneficios de desempleo I, beneficios de brecha de trabajo, beneficios de paridad, beneficios de discapacidad) o ingresos secundarios no impuestos de más de €410
- Jubilados, cuyo ingreso supera el permiso fiscal de €10,908.
Cómo puedo presentar mi declaración de impuestos de la mejor forma?
La declaración de impuestos basada en papel está gradualmente desapareciendo. Aunque enviar los formularios por correo postal sigue siendo posible para empleados y jubilados sin ingresos de autónomos, las oficinas financieras han establecido el camino digital como estándar. Usando el portal gratuito "Elster" de las oficinas financieras, se puede llenar y enviar la declaración de impuestos sin papel. Los documentos ya no tienen que enviarse directamente - solo necesitan presentarse a petición de la oficina fiscal.
Una opción práctica alternativa a Elster son programas fiscales comerciales o apps: Cuestan entre 20 y 45 euros. Simplifican el proceso y proveen consejos y pistas para garantizar que no se omite nada importante. Así, el precio se recobra fácilmente. Wiso es el ganador de pruebas en Stiftung Warentest, pero otras aplicaciones fiscales también funcionan bien.
Aquellos que no se confían para manejar la declaración de impuestos solo con software fiscal pueden buscar ayuda de una asociación de alivios fiscales o asesor fiscal. Esto suele costar algunos cientos de euros. Los costos exactos dependen de la complejidad del caso y el ingreso. Las asociaciones de alivios fiscales son más baratas pero solo están abiertas a empleados, funcionarios y jubilados (las personas autónomas no lo son).
Además: Los gastos por consulta fiscal o software fiscal también se pueden descontar del impuesto en el año siguiente.
Permiso de gastos fijos de ahorros aumenta de 801 a 1.000 Euros para solteros y de 2.001 a 2.000 Euros para parejas. Hasta este monto, los ingresos capitales (intereses, dividendos, ganancias capitales) están exentos de impuestos. Para evitar el impuesto retencionario, se debe presentar una renuncia al banco (puede dividirse entre varias instituciones).
Aquellos que trabajan extensivamente en casa pueden potencialmente ahorrar significativamente más que en el 2022. Debido a la aumentada y ampliada Permiso de Oficina en Casa, en lugar de cinco euros por hasta 120 días de trabajo en casa, se puede reclamar seis euros por hasta 210 días. Esto resulta en un posible máximo de 1.260 euros, en lugar de 600 euros.
Aquellos que tienen una oficina separada ya no pueden reclamar costos reales si la oficina no es el centro principal de actividad profesional o empresarial, donde se pasan más de la mitad de las horas laborales. La opción anterior de reclamar hasta 1.250 euros por costos reales en otros casos (no el centro principal pero sin otro lugar de trabajo disponible) ha sido abolida. En cambio, se puede establecer un permiso anual de 1.260 euros para la oficina en casa.
El artículo apareció por primera vez el 26.2.2024 y se actualizó ligeramente
- Para aquellas personas que necesitan más tiempo debido a razones válidas, como enfermedad o documentos faltantes, pueden solicitar una prórroga del plazo para presentar la declaración de impuestos 2023 en la oficina fiscal competente.
- Para maximizar el alivio fiscal para el año fiscal 2023, los contribuyentes deben considerar buscar asistencia en una Asociación de Ayuda Fiscal para ayudarlos a solicitar cualquier alivio fiscal que requiera una solicitud manual.
- Para aprovechar los cambios de la Oficina en Casa para el año fiscal 2023, las personas que trabajan extensivamente en casa deben asegurarse de que documentan correctamente sus días y horas de trabajo para calificar para el Permiso de Oficina en Casa aumentado de seis euros por día para hasta 210 días.
- Los contribuyentes que deseen evitar el trabajo de presentar la declaración de impuestos en persona pueden optar por usar un programa o una app de impuestos gratuita para simplificar el proceso o incluso considerar la asistencia de un asesor fiscal, donde el costo depende de la complejidad del caso y el ingreso.
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