Créer son entreprise en tant que freelance*.

Créer son entreprise en tant que freelance*.

De nombreuses personnes rêvent de se mettre à leur compte et d'être leur propre patron. Que ce soit pour pouvoir travailler de manière autonome ou pour concrétiser une idée commerciale personnelle. Si vous vous lancez dans l'indépendance, on appelle cela la création d'entreprise. En tant qu'indépendant*, vous décidez vous-même des missions que vous acceptez ou comment et quand vous travaillez. Mais être indépendant signifie aussi beaucoup de travail : vous êtes responsable de tout et devez vous occuper de nombreuses choses supplémentaires. Et vous ne recevez pas de salaire fixe régulier.

Dans ce chapitre, vous trouverez des informations utiles si vous souhaitez vous mettre à votre compte dans ce que l'on appelle une "profession libérale". Si vous n'êtes pas un indépendant, vous trouverez toutes les informations sur le travail indépendant dans notre chapitre "Créer une entreprise en tant que commerçant".

Que faut-il savoir ?

Qu'est-ce qu'un* travailleur indépendant* ?

En règle générale, vous êtes freelance* si vous exercez l'une des professions suivantes sans être employé(e) par une entreprise :

• 1. médecin*, vétérinaire*, dentiste*, avocat*, conseiller fiscal*, notaire*, ingénieur*, architecte*, interprète* (ces professions sont également appelées "professions du catalogue").
• 2. enseignant*, conférencier*, journaliste*, musicien*, écrivain*, designer*, artiste*, ainsi que d'autres professions scientifiques, littéraires, artistiques ou d'enseignement (ces professions sont également appelées "professions d'activité").
• 3. designer*, ingénieur en bâtiment*, photographe*, graphiste* ou autres professions techniques ou créatives similaires (ces professions sont appelées "professions similaires").

C'est l'administration fiscale qui prend une première décision quant à votre statut de profession libérale* lorsque vous vous y inscrivez. Si vous n'êtes pas sûr(e) d'être un(e) freelance, renseignez-vous directement auprès de votre bureau des impôts. Les collaborateurs vous aideront à trouver la bonne catégorie. Vous trouverez le bureau des impôts compétent pour vous dans le guide des administrations. Sélectionnez simplement "Finanzamt" à gauche et indiquez votre code postal à droite.

Attention: si vous vous inscrivez par erreur comme profession libérale* alors que vous exercez en fait une activité commerciale, vous devrez payer la taxe professionnelle. Pour en savoir plus sur la taxe professionnelle, consultez notre chapitre "Créer une entreprise en tant que commerçant".

Puis-je me mettre à mon compte ?

Pour pouvoir travailler à votre compte, votre titre de séjour doit mentionner explicitement "activité lucrative autorisée" ou "activité indépendante autorisée". Si vous êtes reconnu comme bénéficiaire du droit d'asile, réfugié ou bénéficiaire de la protection subsidiaire, cette information figure généralement sur une feuille annexe verte que vous recevez avec votre titre de séjour de la part du service des étrangers. Si votre titre de séjour ne vous permet pas d'exercer une activité indépendante, vous pouvez, sous certaines conditions, demander un permis de séjour auprès du service des étrangers conformément au §21 alinéa 6 de la loi sur le séjour. Vous trouverez plus d'informations à ce sujet dans notre chapitre "Migration".

Veuillez noter que si vous êtes toléré(e) ou si votre procédure d'asile n'est pas encore terminée, vous ne pouvez pas obtenir de permis pour une activité indépendante.

Comment s'inscrire en tant que freelance* ?

En tant que freelance*, vous devez vous inscrire directement auprès de l'administration fiscale compétente pour vous. Vous le trouverez dans le guide des administrations. Il vous suffit de sélectionner "Finanzamt" à gauche et d'indiquer votre code postal à droite. Une fois que vous avez trouvé votre centre des impôts, vous pouvez vous y inscrire de manière informelle en envoyant une courte lettre. Vous devez le faire au plus tard quatre semaines après avoir démarré votre activité d'indépendant. Ensuite, l'administration fiscale vous enverra un "questionnaire d'enregistrement fiscal" que vous devrez remplir. Vous y indiquerez également si vous souhaitez bénéficier du régime des petites entreprises (plus d'informations à ce sujet dans la section "Qu'est-ce que le régime des petites entreprises"). Vous pouvez également retirer le questionnaire directement auprès de l'administration fiscale et le renvoyer ensuite complété à l'administration fiscale. Vous gagnerez ainsi du temps. Dès que vous aurez rempli le questionnaire et l'aurez renvoyé au bureau des impôts, celui-ci vous attribuera un numéro fiscal. Vous trouverez par exemple de l'aide pour remplir le questionnaire sur le site www.fuer-gruender.de. Vous pouvez également demander l'aide d'un conseiller fiscal. Mais les conseillers fiscaux* coûtent de l'argent. Vous pouvez trouver des conseillers fiscaux par exemple sur le site web steuerberater.de.

Pour le questionnaire d'enregistrement fiscal, vous avez besoin de votre numéro d'identification fiscale personnel (IdNr.). L'IdNr vous est automatiquement envoyé par la poste lorsque vous vous enregistrez pour la première fois auprès de la police en Allemagne. Ce numéro est valable à vie. De même, chaque enfant né en Allemagne reçoit automatiquement un IdNr. Si vous avez perdu votre IdNr, vous pouvez le demander à l'Office central fédéral des impôts.

Veuillez noter que : Contrairement aux commerçants, vous n'avez pas besoin de déclarer un commerce auprès du Gewerbeamt.

Quelle forme juridique dois-je choisir ?

Vous devez indiquer la forme juridique de votre entreprise lors de l'inscription. La forme juridique a une grande influence sur la responsabilité et l'impôt. La plupart des freelances* qui travaillent seuls choisissent l'entreprise individuelle comme forme juridique. Les freelances qui créent une entreprise avec d'autres freelances s'associent généralement dans une GbR. Si vous souhaitez vous mettre à votre compte avec un ou plusieurs autres free-lances, la société de personnes est peut-être la forme juridique qui vous convient. Si vous créez une société de personnes, vous devez vous inscrire au registre des sociétés. Pour ce faire, vous avez besoin de l'aide d'un notaire. Vous trouverez des notaires près de chez vous sur notar.de.

Toutes les formes juridiques mentionnées sont des sociétés de personnes. Dans les sociétés de personnes, vous êtes responsable des dettes non seulement sur votre patrimoine professionnel, mais aussi sur votre patrimoine personnel. En tant que profession libérale*, vous pouvez également choisir la forme juridique d'une société de capitaux (GmbH, KG, OHG, AG,...). Dans ce cas, vous n'êtes pas responsable sur votre patrimoine personnel. Mais vous n'êtes alors plus considéré comme une profession libérale* et devez payer la taxe professionnelle.

Vous trouverez plus d'informations sur les différentes formes juridiques sur le site firma.de.

Qu'est-ce que le "régime des petites entreprises" ?

Si votre chiffre d'affaires annuel ne devrait pas dépasser la somme de 22.000 €, vous pouvez bénéficier du régime dit des petites entreprises. En tant que micro-entrepreneur*, vous n'êtes pas tenu de payer la TVA à l'administration fiscale. Vous êtes donc également dispensé de la déclaration préalable de TVA. En outre, une comptabilité simple et une détermination des bénéfices suffisent généralement. Lors de votre inscription auprès de l'administration fiscale, vous pouvez déjà indiquer dans le questionnaire d'enregistrement fiscal que vous souhaitez bénéficier du régime de la micro-entreprise. Attention: en tant que micro-entrepreneur*, vous ne pouvez pas indiquer la TVA sur vos factures, mais vous devez le signaler, par exemple ainsi : "Conformément au § 19 de la loi sur la TVA, aucune taxe sur le chiffre d'affaires n'est facturée". Et bien sûr, vous ne pouvez pas non plus déduire la TVA en amont.

Dès que votre chiffre d'affaires augmente ou que vous souhaitez renoncer au régime de la micro-entreprise pour d'autres raisons, vous pouvez en informer l'administration fiscale de manière informelle et passer au régime d'imposition normal.

Pour en savoir plus sur le régime des petites entreprises, consultez le site Internet existenzgruender.de.

Où dois-je encore m'inscrire ?

Certaines professions libérales sont dites "professions libérales soumises à l'obligation de s'inscrire à l'ordre". Cela concerne les médecins, les dentistes, les vétérinaires, les pharmaciens, les notaires, les avocats, les conseils en brevets, les conseillers fiscaux, les comptables, les architectes et les ingénieurs-conseils. Si vous souhaitez vous mettre à votre compte dans l'une de ces professions, vous devez vous inscrire auprès de la chambre professionnelle ou de l'ordre professionnel compétent pour votre profession. Vous trouverez la chambre compétente pour vous dans le guide des autorités. Pour ce faire, il vous suffit de sélectionner "Chambres" à gauche et d'indiquer votre code postal à droite. Lors de l'enregistrement, vous devez prouver que vous êtes qualifié pour votre profession. Vous devez donc présenter vos diplômes. Pour savoir comment faire reconnaître des certificats étrangers, consultez notre chapitre "Reconnaissance des diplômes étrangers".

Toutes les professions médicales non médicales, telles que les kinésithérapeutes*, doivent s'inscrire auprès de l'office de la santé et y prouver leur qualification. Vous trouverez l'office de la santé compétent pour vous dans le guide des administrations. Pour ce faire, il vous suffit de sélectionner "Gesundheitsämter" à gauche et d'indiquer votre code postal à droite.

Quels impôts dois-je payer en tant que freelance* ?

En tant que freelance*, vous payez l'impôt sur le revenu et, en règle générale, ce que l'on appelle la taxe préalable et la taxe sur le chiffre d'affaires, également appelée "TVA" dans le langage courant. Pour tous ces impôts, il existe des dates fixes auxquelles vous devez payer ces impôts à l'avance ou les déclarer.

• Le montant de votre impôt sur le revenu dépend du bénéfice de votre entreprise. Plus votre bénéfice est élevé, plus l'impôt sur le revenu que vous devez payer est important. Vous pouvez déduire de vos impôts les frais professionnels tels que les frais d'une voiture de société et d'une salle de travail ou les frais de publicité. En tant que freelance*, vous devez généralement payer votre impôt sur le revenu à l'avance. Ce n'est que si votre impôt sur le revenu prévisionnel est inférieur à 400 euros par an que vous ne devez pas payer d'acompte. Le paiement anticipé n'est pas non plus nécessaire si vos revenus sont inférieurs à l'abattement de base de 10.908 euros (situation en juin 2023). Le paiement anticipé est dû le 10 mars, le 10 juin, le 10 septembre et le 10 décembre. Vous recevrez au préalable un avis de l'administration fiscale indiquant le montant de l'acompte. Celui-ci dépend du bénéfice que vous avez estimé dans le "questionnaire d'enregistrement fiscal" (si vous venez de commencer) ou du bénéfice antérieur (si vous travaillez depuis au moins un an en tant que freelance*). Une fois que vous avez rempli votre déclaration d'impôts pour l'année entière, le système calcule si vous avez payé trop ou trop peu d'avance. Si vous avez trop payé, vous recevrez un remboursement. Si vous avez payé trop peu, vous devez payer les impôts manquants dans un délai d'un mois. Si votre bénéfice est inférieur à 10.908 euros, vous ne devez pas payer d'impôt sur le revenu. Vous devez toutefois remplir une déclaration d'impôt même dans ce cas. Pour en savoir plus sur la déclaration d'impôts, consultez notre chapitre"Déclaration d'impôts".
• Celui qui réalise un chiffre d'affaires financier avec son travail doit en général payer des impôts sur ce chiffre. Ces impôts sont appelés TVA. Si le régime des petites entreprises ne s'applique pas à vous, vous devez généralement payer 19% sur le chiffre d'affaires que vous réalisez en Allemagne. Certaines professions libérales comme les écrivains*, les artistes* et autres professions similaires ne paient que 7% de TVA(§12 de la loi sur la TVA). Certains services dans le domaine de la médecine humaine sont totalement exonérés de la TVA(§4 de la loi sur la TVA). En règle générale, vous devez déclarer votre TVA à l'administration fiscale avant le 10 de chaque mois. Pour ce faire, vous devez calculer votre dette de TVA. Vous calculez la TVA en déduisant de la TVA que vous avez facturée la TVA que vous avez payée sur les biens ou services d'autres entreprises dans le cadre de votre activité indépendante (appelée TVA en amont ) et en transmettant ce résultat à l'administration fiscale. C'est ce qu'on appelle la déclaration préalable de TVA. Vous devez effectuer la déclaration préalable de TVA via le programme www.elster.de. Si la TVA que vous avez facturée est supérieure à la TVA déductible que vous avez payée, vous devez verser de l'argent à l'administration fiscale. Si votre TVA déductible est supérieure à votre TVA, l'administration fiscale vous rembourse. Le décompte annuel est ensuite effectué avec la déclaration de TVA de l'année suivante. Vous devez la remettre avant le 31 juillet. Attention: les petites entreprises peuvent se faire exempter de la TVA (régime des petites entreprises). Dans ce cas, vous ne devez pas faire de déclaration préalable de TVA. Mais vous devez tout de même déposer une déclaration de TVA.
• Contrairement aux commerçants, les professions libérales* ne doivent généralement pas payer de taxe professionnelle. Pour en savoir plus sur les exceptions, consultez la section "Quelle forme juridique dois-je choisir ?".

Faites-vous conseiller par un conseiller fiscal au plus tard avant de déposer votre première déclaration d'impôts. Les conseils coûtent certes de l'argent, mais sans l'aide d'un expert, il est difficile de tout faire correctement. Vous trouverez des conseillers fiscaux* près de chez vous sur le site web de steuerberater.de.

Veuillez noter: en raison de la pandémie de Corona, le gouvernement fédéral a prolongé les délais jusqu'en 2024 ou 2026. Vous pouvez donc déclarer vos impôts plus tard.

Si vous faites votre déclaration d'impôts sans conseiller fiscal*, ces délais s'appliquent :

• Pour l'année 2021 : 31 octobre 2022
• Pour l'année 2022 : 02 octobre 2023
• Pour l'année 2023 : 02 septembre 2024

Si vous faites votre déclaration d'impôts sans conseiller fiscal*, ces délais s'appliquent :

• Pour l'année 2021 : 31 août 2023
• Pour l'année 2022 : 31 juillet 2024
• Pour l'année 2023 : 02 juin 2025
• Pour l'année 2024 : 30 avril 2026

Où puis-je déposer ma déclaration d'impôt annuelle ?

Vous ne pouvez déposer votre déclaration d'impôt que par voie électronique. Vous pouvez le faire soit sur le portail officiel www.elster.de, soit en utilisant d'autres outils payants comme smartsteuer par exemple. Le portail elster.de vous explique certes ce que vous devez faire - mais il est parfois difficile à comprendre. Les outils payants sont en revanche plus faciles à utiliser. Vous pouvez bien sûr aussi faire votre déclaration d'impôts avec l'aide d'un conseiller fiscal*. Les conseils sont certes payants, mais une déclaration d'impôts professionnelle peut vous permettre de réaliser des économies d'impôts. Vous pouvez trouver des conseillers fiscaux* par exemple sur le site web steuerberater.de. Vous trouverez plus d'informations sur le thème de la déclaration d'impôts dans notre chapitre"Déclaration d'impôts".

Qu'en est-il de la comptabilité ?

En tant que profession libérale, vous pouvez généralement tenir votre comptabilité sous la forme d'un simple EÜR (Einkommen-Überschuss-Rechnung). Ce n'est que si vous avez choisi une société de capitaux comme forme juridique que vous deveztenirunecomptabilitédite "double". Dans le cas de l'EÜR, vous devez enregistrer toutes les recettes et dépenses dans un livre de caisse analogique ou numérique. Pour en savoir plus, consultez le site fuer-gruender.de.

Vous devez conserver toutes les factures que vous émettez et recevez pendant 10 ans. Lorsque l'administration fiscale vérifie votre comptabilité, elle peut vous demander toutes les factures et tous les documents.

Quand et comment dois-je établir des factures ?

Si vous fournissez un service à une personne, vous devez émettre une facture. Vous devez le faire dans les six mois suivant la prestation de service. Vous devez conserver toutes les factures que vous émettez pendant dix ans. L'administration fiscale peut demander ces factures à tout moment afin de vérifier que vous payez tout correctement.

Vos factures doivent contenir certaines informations. Il s'agit de :

• votre nom et votre adresse
• le nom et l'adresse du destinataire de la facture
• la date de la facture
• la période de prestation, c'est-à-dire la date à laquelle vous avez fourni le service
• le type, l'étendue et la date de la prestation de services fournie
• votre numéro d'identification fiscale ou votre numéro de TVA
• le numéro de facture
• le taux de TVA ainsi que le montant net et le montant brut (ou si vous êtes un petit entrepreneur : le montant à payer et la mention que vous ne prélevez pas de TVA conformément à l'article 19 de la loi allemande sur la TVA).

Il est également utile que votre facture contienne le numéro de client du destinataire de la facture, le délai de paiement que vous avez fixé et vos coordonnées bancaires. Vous trouverez de plus amples informations sur le site fuer-gruender.de. Vous trouverez un modèle de facture sur le site web rechnungsvorlagen.de.

Que signifie "pseudo-indépendance" ?

Si vous travaillez officiellement en tant qu'indépendant, mais qu'en réalité vous ne travaillez que pour une seule entreprise et que vous n'y exercez pas vraiment de responsabilités, vous êtes probablement un "faux indépendant". Cela signifie que vous n'êtes indépendant que sur le papier, mais que vous êtes en fait traité comme un employé. Dans ce cas, l'entreprise devrait en fait vous employer de manière régulière et payer des cotisations de sécurité sociale ainsi que des impôts sur les salaires. Un faux emploi indépendant est punissable en Allemagne. Cela vaut aussi bien pour le donneur d'ordre que pour le prestataire. Pour en savoir plus sur la différence entre le faux travail indépendant et le vrai travail indépendant, consultez le site web du DGB.

Puis-je être à la fois salarié et indépendant ?

Oui, vous pouvez travailler en tant qu'indépendant à côté de votre emploi salarié*. Dans le cas d'une activité indépendante à temps partiel, les mêmes règles s'appliquent que pour les indépendants à temps plein. Veuillez noter que vous devez payer des impôts tant sur votre salaire en tant que salarié* que sur vos bénéfices en tant qu'indépendant*.

Où puis-je obtenir un soutien financier ?

Si vous vous lancez dans l'indépendance et que vous ne disposez pas de suffisamment de capital propre pour les investissements nécessaires, vous pouvez demander différentes aides financières. Il existe différents types de subventions que vous pouvez demander soit à l'État, soit à une banque de développement. Pour toutes ces subventions, votre business plan est généralement au premier plan. Pour savoir comment rédiger un bon business plan convaincant, consultez le site unternehmenswelt.de.

Les possibilités de soutien financier suivantes sont disponibles :

Subventions de l'agence pour l'emploi ou du Jobcenter

Subvention de création d'entreprise

Si vous êtes au chômage depuis au moins un jour et que vous avez encore droit à l'allocation de chômage I pendant au moins 150 jours et que vous souhaitez devenir indépendant à titre principal, vous pouvez demander ce que l'on appelle la "subvention de création d'entreprise" de l'agence pour l'emploi. Vous le faites directement auprès de l'agence pour l'emploi dont vous dépendez. Pour obtenir la subvention, vous devez présenter un bon plan d'entreprise, une copie de votre inscription auprès de l'administration fiscale et une "attestation de viabilité" - il s'agit d'une confirmation par des conseillers d'entreprise* ou des experts d'un incubateur que votre plan d'entreprise est bien pensé. Vous devez également remettre à l'agence pour l'emploi un CV et tous vos diplômes et justificatifs prouvant vos qualifications. Si vous obtenez la prime de création d'entreprise, vous continuerez à percevoir votre allocation de chômage I chaque mois pendant six mois et vous recevrez 300€ supplémentaires pour votre assurance maladie et votre prévoyance vieillesse. De plus, vous avez la possibilité de participer gratuitement à des séminaires et des ateliers sur différents thèmes (comptabilité, marketing, ...). Après les six premiers mois, il est possible de recevoir une subvention de 300€ par mois pendant neuf mois supplémentaires. Le fait que vous receviez ou non la subvention de création d'entreprise dépend de vos gestionnaires de dossier*. C'est leur décision et vous n'avez pas droit à la subvention de création d'entreprise.

Allocation de démarrage

Si vous recevez l'allocation de chômage II et que vous souhaitez devenir indépendant à titre principal, vous pouvez demander ce que l'on appelle le "Einstiegsgeld". Pour obtenir l'allocation de démarrage, vous devez présenter un bon business plan, votre CV et une copie de votre inscription auprès de l'administration fiscale. Il est possible que les responsables du Jobcenter demandent en outre un rapport d'expert sur votre business plan. Le montant de l'allocation de démarrage dépend de la durée de votre chômage précédent et de la taille de votre communauté de besoins et est généralement calculé individuellement. Vous avez également la possibilité de demander de l'argent supplémentaire pour des achats importants (par exemple un ordinateur) dont vous avez besoin pour votre travail. Vous pouvez bénéficier d'une aide jusqu'à 24 mois au total. Le fait que vous receviez ou non l'allocation d'insertion dépend de vos gestionnaires de dossier*. C'est leur décision et vous n'avez pas droit à l'allocation d'insertion.

Prêts à taux réduit d'une banque de développement

Un crédit octroyé par une banque de développement, comme la KfW-Förderbank, est généralement plus avantageux qu'un crédit normal. Les banques de développement prennent des taux d'intérêt moins élevés. De plus, vous pouvez généralement convenir d'une période de grâce - vous ne devez donc pas commencer à rembourser dès le début de votre activité. Vous devez faire une demande préalable pour ces crédits bonifiés. Vous ne pouvez pas le demander directement via la banque de développement, mais vous devez vous adresser pour cela à votre banque habituelle. Votre banque transmettra ensuite la demande de crédit à la banque de développement.

Cautionnement de prêts auprès de banques de cautionnement

Dans ce cas, une banque dite de cautionnement assume la responsabilité des prêts que vous demandez. Pour obtenir un crédit, vous devez en général prouver que vous pourrez le rembourser même en cas d'échec. Si vous ne disposez pas vous-même de garanties, une banque de cautionnement peut s'en charger pour vous. Vous augmentez ainsi vos chances d'obtenir un accord pour un crédit. Vous ne pouvez pas demander cette garantie directement auprès de la Bürgschaftsbank, mais devez vous adresser pour cela à votre banque habituelle.

Aides financières des Länder

Sur le site deutschland-startet.de et fuer-gruender.de, vous pouvez rechercher des subventions pour votre idée d'entreprise. En fonction du Land dans lequel vous habitez et de votre situation personnelle, différents programmes de soutien peuvent entrer en ligne de compte pour vous. Sur les deux sites, vous trouverez un bref questionnaire. Si vous remplissez ce questionnaire, vous recevrez ensuite gratuitement des programmes de soutien adaptés à vos besoins. Vous pouvez également poser gratuitement vos questions sur les aides au numéro de téléphone 0800-5895505 et y parler directement avec un expert en français.

Vous trouverez de plus amples informations sur les différentes possibilités de soutien financier des banques ou de l'État sur unternehmenswelt.de.

De quelles assurances ai-je besoin ?

En tant qu'indépendant*, vous avez le choix entre ce que l'on appelle une "assurance maladie légale facultative" ou une "assurance maladie privée". Vous trouverez plus d'informations à ce sujet dans notre chapitre "Assurance maladie". En Allemagne, l'assurance maladie est obligatoire. Cela signifie que vous devez vous assurer. Pour les artistes* et les publicistes*, il existe une troisième possibilité en plus de l'assurance maladie légale et privée : vous pouvez également vous inscrire auprès de la Künstlersozialkasse (KSK). À la KSK, la moitié de votre cotisation à l'assurance maladie, à l'assurance dépendance et à l'assurance pension est payée par le gouvernement et d'autres entreprises. Toutefois, on n'y devient pas automatiquement membre en s'inscrivant. La KSK vérifiera d'abord votre statut d'indépendant.

Certaines professions dites "libérales" doivent souscrire à une assurance pension. Pour d'autres, l'assurance pension est facultative. Si vous exercez l'une des professions soumises à l'obligation de s'inscrire à l'ordre (voir la section "Où dois-je encore m'inscrire ?"), vous devez souscrire une assurance pension auprès de ce que l'on appelle l'organisme de prévoyance de votre ordre. Si vous exercez une profession dite "particulièrement vulnérable", comme par exemple enseignant* indépendant, sage-femme ou accoucheur indépendant, infirmier* indépendant ou aide-soignant*, vous êtes également tenu de souscrire une assurance pension. Vous trouverez plus d'informations à ce sujet sur le site web de l'assurance pension allemande. Tous les autres peuvent souscrire à une assurance pension volontaire ou à une prévoyance privée. Mais vous devriez en tout cas prendre une sorte de prévoyance pour la période de votre retraite.

Sous certaines conditions, vous pouvez vous assurer volontairement contre le chômage. Vous pouvez le faire dans les trois mois suivant le début de votre activité indépendante auprès de l'agence pour l'emploi de votre lieu de résidence. Vous trouverez plus d'informations à ce sujet sur le site web existenzgruender.de.

En règle générale, vous devez avoir une assurance contre les accidents du travail. Pour cela, vous devez vous inscrire auprès de l'association professionnelle compétente pour votre profession. En cas d'accident du travail ou si vous tombez malade à cause d'une maladie professionnelle, vous serez pris en charge par l'association professionnelle. Si vous avez des employés, vous devez également les y faire assurer. Les associations professionnelles vous aident également en vous donnant des conseils sur la protection du travail.

Une assurance invalidité professionnelle n'est pas obligatoire, mais peut être utile. Si vous ne pouvez plus exercer votre profession en raison d'un accident ou d'une maladie, l'assurance invalidité professionnelle vous verse une rente mensuelle. Sur le portail Check24, vous pouvez comparer différentes assurances incapacité de travail.

Selon la profession que vous exercez et les services que vous vendez, il peut également être utile de souscrire une assurance responsabilité civile professionnelle, une assurance responsabilité civile d'entreprise ou une assurance choses. L'assurance responsabilité civile professionnelle paie pour vous si votre mauvais conseil a entraîné un préjudice financier. C'est particulièrement important pour les avocats*, les conseillers fiscaux*, les architectes*, les ingénieurs*, les médecins et les interprètes*. L'assurance responsabilité civile d'entreprise paie pour vous si votre erreur entraîne des dommages corporels ou matériels. Sans assurance responsabilité civile d'entreprise, une erreur peut sinon mettre en péril toute votre existence professionnelle. Avec une assurance choses (p. ex. une assurance équipement), vous pouvez faire assurer les objets nécessaires à votre travail, comme les appareils électriques, contre les dommages. Si quelque chose se casse, l'assurance vous paie l'appareil de remplacement. Sur le site web finanzchef24.de, vous pouvez comparer les prestations et les coûts de différents prestataires d'assurance.

Puis-je engager des collaborateurs* ?

Oui, mais vous devez respecter les règles en vigueur dans votre profession concernant le type et le nombre de collaborateurs*. Ce n'est que si vous continuez à exécuter toutes les missions sous votre propre responsabilité que vous êtes considéré comme un travailleur indépendant*. Si vos collaborateurs assument des responsabilités professionnelles, le statut de freelance peut vous être retiré. Vous êtes alors considéré comme un commerce et devez payer la taxe professionnelle.

C'est à vous de décider si vous souhaitez employer vos collaborateurs* à temps plein, à temps partiel ou pour un petit job. Vous pouvez bien sûr aussi payer un autre freelance* pour certaines missions. Veuillez noter que vous devez payer des cotisations de sécurité sociale pour les collaborateurs* qui gagnent plus de 520 euros par mois. Ces cotisations s'élèvent à environ 23% du salaire que vous payez à votre collaborateur*. Pour un mini-job*, vous ne payez pas de cotisations de sécurité sociale, mais une taxe forfaitaire d'environ 30% du salaire à la centrale des mini-jobs.

Si vous embauchez des collaborateurs*, vous devez tenir compte des points suivants :

• Vous devez demander un numéro d'entreprise pour les collaborateurs* auprès du service des numéros d'entreprise (BMS) de l'agence pour l'emploi. Vous aurez besoin de ce numéro pour déclarer vos employés* à la sécurité sociale ou à la centrale des minijobs.
• Le contrat de travail doit être rédigé par écrit. C'est la seule façon d'éviter les malentendus et les conflits liés au droit du travail. Il existe certaines règles que vous devez respecter lors de la rédaction d'un contrat de travail. Vous trouverez des informations à ce sujet dans une brochure sur le site web du ministère fédéral du Travail et des Affaires sociales. Vous trouverez un modèle de contrat de travail sur le site de la Chambre de commerce et d'industrie.
• Vous devez déclarer vos employés* à la sécurité sociale ou à la centrale des mini-jobs et payer les cotisations pour vous. Même si vous employez des membres de votre famille. Si vous ne le faites pas, vous commettez une infraction. Vous devez effectuer l'inscription par voie électronique via le portail sv.net.
• Vous devez déclarer vos collaborateurs* à l'assurance accidents obligatoire.
• Vous devez payer à vos collaborateurs* au moins le salaire minimum prescrit par la loi. Si vous avez des questions à ce sujet, vous pouvez appeler le service d'assistance téléphonique du ministère fédéral du Travail et des Affaires sociales. Les collaborateurs sont joignables du lundi au jeudi de 8h à 20h au numéro 030-60280028. Le conseil est gratuit.
• Chaque mois, vous devez retenir l'impôt sur le salaire et, le cas échéant, l'impôt religieux, et les verser à l'administration fiscale. Pour en savoir plus, consultez le site fuer-gruender.de.

Où puis-je trouver conseil & assistance ?

Vous pouvez obtenir un premier conseil gratuit auprès de l'Institut des professions libérales. Les collaborateurs peuvent répondre à toutes vos questions sur la création d'entreprise en tant que profession libérale. Vous pouvez joindre l'Institut für Freie Berufe au numéro de téléphone 0911-235650. Vous pouvez également appeler l'Infotelefon für Existenzgründerinnen und Existenzgründer du Ministère fédéral de l'économie et de l'énergie. Vous pouvez joindre les collaborateurs germanophones du lundi au jeudi de 8h à 20h et le vendredi de 8h à 12h au numéro 030-340606560. Le conseil est gratuit. Les collaborateurs* parlent allemand.

Un conseil détaillé en matière de création d'entreprise auprès d'un conseiller en gestion d'entreprise ou d'un conseiller en création d'entreprise coûte généralement de l'argent. Dans certains Länder, vous pouvez toutefois obtenir des subventions pour les frais de conseil. Pour savoir quelles offres existent dans votre Land, consultez le site deutschland-startet.de.

Si vous êtes actuellement au chômage et que vous envisagez de vous mettre à votre compte, vous pouvez demander un "bon d'activation et de placement" (AVGS selon le §45 I 1 n°4 SGB III - MAT) à l'agence pour l'emploi. Avec un AVGS, vous pouvez bénéficier d'un conseil gratuit sur le thème de la création d'entreprise et, par exemple, participer à un séminaire sur le marketing ou la comptabilité ou demander l'aide de coachs pour l'élaboration de votre business plan ou de votre concept financier. L'obtention d'un AVGS dépend de vos gestionnaires de dossier*. Vous n'avez droit à un AVGS que si vous percevez une allocation de chômage I (ALG I) depuis au moins six semaines. Vous pouvez faire une demande d'AVGS soit directement auprès de votre conseiller à l'agence pour l'emploi, soit par écrit auprès de l'agence pour l'emploi dont vous dépendez. Vous pouvez faire une demande écrite sans formalité. Vous devez toutefois mentionner votre numéro de chômeur et indiquer depuis quand vous êtes au chômage. Veuillez noter que vous devez utiliser l'AVGS pendant votre période de chômage, c'est-à-dire avant le début de votre activité indépendante.

Comment puis-je me désinscrire en tant que freelance* ?

Si vous souhaitez cesser votre activité de freelance, vous devez vous désinscrire auprès de l'administration fiscale. Vous trouverez généralement le formulaire nécessaire à cet effet sur le site web de votre administration fiscale. Vous devez remplir ce formulaire et l'envoyer à l'administration fiscale. Si vous ne trouvez pas le formulaire, vous pouvez vous adresser à votre centre des impôts par lettre ou par e-mail. Cette lettre peut être informelle. Vous devez toutefois indiquer votre numéro d'identification fiscale. L'administration fiscale vous enverra alors le formulaire de désinscription.

Attention: si vous vous désinscrivez en cours d'année civile, vous devez quand même faire votre déclaration d'impôts pour l'année au cours de laquelle vous vous êtes désinscrit.

Si vous souhaitez travailler en tant que freelance* à temps partiel au lieu de travailler à temps plein, vous ne devez pas vous désinscrire de l'administration fiscale. Toutefois, si vous êtes désormais soumis au régime des petites entreprises, vous devez en informer l'administration fiscale afin de ne pas continuer à payer la taxe en amont.

Important

Si vous travaillez officiellement en tant qu'indépendant*, mais que vous ne travaillez en réalité que pour une seule entreprise et que vous n'y êtes pas vraiment responsable, vous êtes probablement un "faux indépendant". C'est punissable en Allemagne. Pour en savoir plus, consultez le site web du DGB.

Source: handbookgermany.de