Création d'entreprise en tant que commerçant*.

De nombreuses personnes rêvent de se mettre à leur compte et d'être leur propre patron. Que ce soit pour pouvoir travailler de manière autonome ou pour concrétiser une idée commerciale personnelle. Si vous vous lancez dans l'indépendance, on appelle cela la création d'entreprise. En tant qu'indépendant*, vous décidez vous-même des missions que vous acceptez ou de la manière et du moment où vous travaillez. Mais être indépendant signifie aussi beaucoup de travail : vous êtes responsable de tout et devez vous occuper de nombreuses choses supplémentaires. De plus, vous assumez le risque financier. Si vous investissez beaucoup d'argent et que votre activité n'a pas de succès, vous perdez votre investissement.

Si vous souhaitez ouvrir un commerce ou créer une entreprise, vous êtes un commerçant*. Si vous souhaitez ouvrir un magasin, un restaurant, une usine ou une entreprise artisanale, par exemple, vous devez déclarer un commerce. Si vous êtes freelance* (p.ex. journaliste* ou médecin*), vous trouverez toutes les informations dans notre chapitre "Créer une entreprise en tant que freelance".

Que dois-je savoir ?

Ai-je le droit de me mettre à mon compte ?

Pour pouvoir travailler à votre compte, votre titre de séjour doit mentionner explicitement "activité lucrative autorisée" ou "activité indépendante autorisée". Si vous êtes reconnu(e) comme bénéficiaire du droit d'asile*, réfugié(e) ou bénéficiaire de la protection subsidiaire*, cette information figure généralement sur une feuille annexe verte que vous recevez avec votre titre de séjour de la part du service des étrangers. Si votre titre de séjour ne vous permet pas d'exercer une activité indépendante, vous pouvez, sous certaines conditions, demander un permis de séjour auprès du service des étrangers conformément au §21 alinéa 6 de la loi sur le séjour. Vous trouverez plus d'informations à ce sujet dans notre chapitre "Migration vers l'Allemagne".

Veuillez noter que si vous êtes toléré(e) ou si votre procédure d'asile n'est pas encore terminée, vous ne pouvez pas obtenir de permis pour une activité indépendante.

Où dois-je m'inscrire ?

Chambre de commerce et d'industrie (IHK) ou chambre des métiers (HWK).

Dans certains domaines, vous pouvez vous lancer en tant qu'indépendant* sans formation ou autorisation spécifique. C'est le cas, par exemple, si vous souhaitez vous mettre à votre compte en louant une voiture. Pour d'autres domaines d'activité, vous avez besoin d'une autorisation spéciale. Sans ce permis, vous ne pouvez pas travailler dans ce domaine. Cela concerne par exemple les restaurateurs qui ont besoin d'une licence de restaurant, les traiteurs qui doivent suivre une formation conformément à la loi sur la protection contre les infections ou les chauffeurs de taxi qui ont besoin d'un permis de transport de personnes. Les artisans (charpentiers, boulangers, bouchers, mécaniciens automobiles, coiffeurs, maçons, ...) ont généralement besoin d'un brevet de maîtrise pour ouvrir une entreprise artisanale. Renseignez-vous auprès de la chambre de commerce et d'industrie ou du bureau local de l'artisanat pour savoir si vous avez besoin d'une autorisation pour exercer votre métier. Si vous souhaitez ouvrir une entreprise artisanale, vous devez vous inscrire auprès de votre chambre des métiers locale. La chambre des métiers vérifiera alors si vous avez les qualifications nécessaires. Sur le portail Internet anerkennung-in-deutschland.de, vous pouvez vérifier si les qualifications que vous avez acquises à l'étranger correspondent aux exigences nécessaires en Allemagne.

Bureau des métiers

Vous devez déclarer votre activité auprès du Gewerbeamt compétent pour vous. Le lieu d'implantation de votre nouveau commerce détermine le Gewerbeamt compétent pour vous. Vous pouvez le trouver via le guide des autorités: Sélectionnez à gauche "Gewerbeamt" et indiquez à droite le code postal du lieu où se trouve votre commerce. Prenez rendez-vous et apportez les documents suivants :

votre passeport et votre permis de séjour, y compris la confirmation que vous pouvez travailler en tant qu'indépendant*.
si nécessaire : le permis spécial
un extrait du registre central des métiers / un certificat de bonne conduite
si vous êtes artisan* : votre carte d'artisan

Renseignez-vous au préalable sur le site web de l'office du commerce et de l'industrie compétent pour vous sur les documents qu'il exige. L'inscription au bureau des métiers coûte de l'argent. En règle générale, cela coûte environ 50€. Vous trouverez des informations précises sur le montant des frais de l'office du commerce compétent sur son site web.

L'office du commerce informe ensuite toutes les autres autorités, telles que l'administration fiscale, l'association professionnelle et, le cas échéant, le tribunal d'instance, de votre inscription au registre du commerce. Ces autorités vous contacteront ensuite par courrier et vous demanderont de remplir certains formulaires ou de fournir des documents supplémentaires. Si vous ne souhaitez pas attendre que ces autorités vous contactent, vous pouvez également vous présenter vous-même à ces autorités en personne ou par courrier. Dans ce cas, veillez à présenter votre déclaration d'activité.

Administration fiscale

L'administration fiscale vous enverra ce que l'on appelle un "questionnaire d'enregistrement fiscal". Veillez à remplir ce questionnaire de manière complète et correcte. C'est ici que vous devez décider si vous pouvez et souhaitez bénéficier du régime des petites entreprises et quel type de comptabilité vous allez utiliser. En cas de doute, faites-vous aider par un conseiller fiscal. Ces conseils ont toutefois un coût. Vous pouvez trouver des conseillers fiscaux* par exemple sur le site web steuerberater.de.

Vous pouvez également retirer le questionnaire directement auprès de l'administration fiscale et le renvoyer ensuite complété à l'administration fiscale. Vous gagnerez ainsi du temps. Vous trouverez le centre des impôts dont vous dépendez en consultant le guide des administrations. Sélectionnez à gauche "Finanzamt" et indiquez à droite le code postal de votre lieu d'activité.

Dès que vous aurez rempli le questionnaire et l'aurez envoyé au bureau des impôts, celui-ci vous attribuera un numéro fiscal. Vous trouverez par exemple de l'aide pour remplir le questionnaire sur le site www.fuer-gruender.de. Vous pouvez également demander l'aide d'un conseiller fiscal contre paiement.

Pour le questionnaire d'enregistrement fiscal, vous avez besoin de votre numéro d'identification fiscale personnel (IdNr.). L'IdNr vous est automatiquement envoyé par la poste lorsque vous vous enregistrez pour la première fois auprès de la police en Allemagne. Ce numéro est valable à vie. De même, chaque enfant né en Allemagne reçoit automatiquement un IdNr. Si vous avez perdu votre numéro d'identification, vous pouvez le demander à l'Office central fédéral des impôts.

Registre du commerce

Si vous exercez une activité commerciale, vous devez faire inscrire votre entreprise au registre du commerce en plus de l'enregistrement auprès de l'office du commerce. Pour cela, vous avez besoin de l'aide d'un notaire. Vous trouverez des notaires près de chez vous sur notar.de

Affiliation obligatoire à la chambre de commerce et d'industrie (IHK) ou à la chambre des métiers (HWK)

Vous devez devenir membre de la Chambre de commerce et d'industrie ou de la Chambre des métiers. Le montant de votre cotisation dépend de votre chiffre d'affaires annuel, de votre forme juridique et de votre localisation. Vous trouverez la chambre de commerce et d'industrie compétente pour vous sur le site web de la CCI. Vous trouverez la chambre des métiers compétente pour vous sur handwerkskammer.de.

En règle générale, prévoyez suffisamment de temps pour les différentes inscriptions et démarches administratives. Informez-vous en détail au préalable et demandez conseil. Vos décisions auront une grande influence sur votre entreprise.

Quelle est la forme juridique la plus appropriée ?

En tant que commerçant*, vous avez le choix entre une société de personnes (entreprise individuelle, GbR, OHG, KG, GmbH & Co KG, UG & Co KG) et une société de capitaux (GmbH, UG, gGmbH, gUG, AG, Ltd., KGaA, eG). La principale différence entre une société de personnes et une société de capitaux est que, dans le cas d'une société de personnes, vous êtes responsable des dettes éventuelles non seulement sur votre patrimoine professionnel, mais aussi sur votre patrimoine personnel. Dans le cas des sociétés de capitaux, la responsabilité est limitée à votre patrimoine professionnel. Les sociétés de personnes ont l'avantage que vous n'avez pas besoin d'un capital minimum pour la création et que la comptabilité est plus simple. En outre, les sociétés de personnes et les sociétés de capitaux se distinguent en termes d'impôts à payer. Vous pouvez en savoir plus sur les différentes formes juridiques sur le site fuer-gruender.de. Si vous n'êtes pas sûr, vous devriez demander conseil à des conseillers fiscaux* ou à votre chambre de commerce ou d'industrie locale pour trouver la forme juridique qui vous convient. Vous pouvez par exemple trouver des conseillers fiscaux sur le site web steuerberater.de. Le choix d'une forme juridique a des conséquences juridiques et financières importantes.

Comment dois-je appeler mon entreprise ?

Vous devez indiquer le nom de votre entreprise lors de l'enregistrement auprès de l'office du commerce. Si votre commerce est inscrit au registre du commerce, il doit obligatoirement porter la forme juridique dans son nom. En outre, il n'est pas permis de choisir un nom qui est déjà pris. De manière générale, la règle est la même pour toutes les entreprises : Le nom ne doit pas induire les clients en erreur. En règle générale, il est judicieux d'utiliser votre nom complet pour le nom de votre entreprise. Vous pouvez demander conseil à la Chambre de commerce et d'industrie ou à la Chambre des métiers sur le choix du nom.

Qu'est-ce que le régime des petites entreprises ?

Si votre chiffre d'affaires annuel ne devrait pas dépasser la somme de 22.000 €, vous pouvez bénéficier de ce que l'on appelle le régime des petites entreprises. En tant que micro-entrepreneur*, vous n'êtes pas tenu de payer la TVA à l'administration fiscale. Vous êtes donc également dispensé de la déclaration préalable de TVA. En outre, une comptabilité simple et une détermination des bénéfices suffisent généralement. Lors de votre inscription auprès de l'administration fiscale, vous pouvez déjà indiquer dans le "questionnaire d'enregistrement fiscal" que vous souhaitez bénéficier du régime de la micro-entreprise. Attention: en tant que micro-entrepreneur*, vous ne pouvez pas indiquer la TVA sur vos factures, mais vous devez le signaler, par exemple ainsi : "Conformément au § 19 de la loi sur la TVA, aucune taxe sur le chiffre d'affaires n'est facturée". Et bien sûr, vous ne pouvez pas non plus déduire la TVA en amont.

Dès que votre chiffre d'affaires augmente ou que vous souhaitez renoncer au régime de la micro-entreprise pour d'autres raisons, vous pouvez en informer l'administration fiscale de manière informelle et passer au régime d'imposition normal.

Pour en savoir plus sur le régime des petites entreprises, consultez le site Internet existenzgruender.de.

Quels impôts dois-je payer en tant que commerçant* ?

Les impôts que vous devez payer dépendent de la forme juridique que vous avez choisie.

Si vous avez opté pour une société de personnes, vous devez généralement payer l'impôt sur le revenu, la taxe préalable, la taxe sur le chiffre d'affaires et la taxe professionnelle.

Le montant de votre impôt sur le revenu dépend du bénéfice de votre entreprise. Plus votre bénéfice est élevé, plus l'impôt sur le revenu que vous devez payer est important. Vous pouvez déduire de vos impôts les frais professionnels tels que les frais d'une voiture de société et d'une salle de travail ou les frais de publicité. En tant que travailleur indépendant*, vous devez généralement payer votre impôt sur le revenu à l'avance. Ce n'est que si votre impôt sur le revenu prévisionnel est inférieur à 400 euros par an que vous ne devez pas payer d'acompte. Le paiement anticipé n'est pas non plus nécessaire si vos revenus sont inférieurs à l'abattement de base de 10.908 euros (situation en 2023). L'acompte est dû le 10 mars, le 10 juin, le 10 septembre et le 10 décembre. Vous recevrez au préalable un avis de l'administration fiscale indiquant le montant de l'acompte. Celui-ci dépend du bénéfice que vous avez estimé dans le "questionnaire d'enregistrement fiscal" (si vous venez de commencer) ou de votre bénéfice antérieur (si vous travaillez déjà depuis au moins un an en tant qu'indépendant*). Une fois que vous avez rempli votre déclaration d'impôt pour l'année entière, le système calcule si vous avez payé trop ou trop peu d'avance. Si vous avez trop payé, vous recevrez un remboursement. Si vous avez payé trop peu, vous devez payer les impôts manquants dans un délai d'un mois. Si votre bénéfice est inférieur à 10.347 euros, vous ne devez pas payer d'impôt sur le revenu. Vous devez toutefois remplir une déclaration d'impôt même dans ce cas. Pour en savoir plus sur la déclaration d'impôts, consultez notre chapitre"Déclaration d'impôts".
Celui qui réalise un chiffre d'affaires financier avec son travail doit en général payer des impôts sur ce chiffre. Ces impôts sont appelés TVA. Si le régime des petites entreprises ne s'applique pas à vous, vous devez généralement payer 19% sur les ventes que vous réalisez en Allemagne. Pour un petit nombre de biens et de services, vous ne devez payer que 7% de TVA(article 12 de la loi sur la TVA). En règle générale, vous devez déclarer votre TVA à l'administration fiscale avant le 10 de chaque mois. Pour ce faire, vous devez calculer votre dette de TVA. Vous calculez la TVA en déduisant de la TVA que vous avez facturée la TVA que vous avez payée sur les biens ou les services d'autres entreprises dans le cadre de votre activité indépendante (appelée TVA en amont ) et vous transmettez ce résultat à l'administration fiscale. C'est ce qu'on appelle la déclaration préalable de TVA. Vous devez effectuer la déclaration préalable de TVA via le programme www.elster.de. Si la TVA que vous avez facturée est supérieure à la TVA déductible que vous avez payée, vous devez verser de l'argent à l'administration fiscale. Si votre TVA déductible est supérieure à votre TVA, l'administration fiscale vous rembourse. Le décompte annuel est ensuite effectué avec la déclaration de TVA de l'année suivante. Vous devez la remettre avant le 31 juillet. Attention: les petites entreprises peuvent se faire exempter de la TVA (régime des petites entreprises). Dans ce cas, vous ne devez pas faire de déclaration préalable de TVA. Mais vous devez tout de même déposer une déclaration de TVA.
Tous les commerçants doivent payer la taxe professionnelle. Le montant de la taxe professionnelle dépend de votre bénéfice et de la commune où se trouve votre entreprise. Chaque commune détermine elle-même le taux de la taxe professionnelle. En règle générale, le taux de la taxe professionnelle est plus bas dans les régions rurales que dans les grandes villes. Pour savoir comment calculer le montant de votre taxe professionnelle, consultez le site debitoor.de. Les sociétés de personnes ne doivent toutefois payer la taxe professionnelle que si leur bénéfice est supérieur à 24.500€. Si elles font moins de bénéfices, les sociétés de personnes sont exonérées de la taxe professionnelle. Si vous devez payer la taxe professionnelle, l'administration fiscale vous envoie un avis indiquant le montant de la taxe professionnelle que vous devez payer. Cet avis indique également la date à laquelle vous devez verser la taxe professionnelle au fisc.

Si vous avez opté pour une société de capitaux, vous devez payer l'impôt sur les sociétés, la taxe préalable et la taxe sur le chiffre d'affaires, la taxe professionnelle et l'impôt libératoire. Si vous recevez un salaire en tant que gérant*, vous devez en outre payer l'impôt sur le revenu pour votre salaire.

Une société de capitaux ne paie pas d'impôt sur le revenu, mais ce que l'on appelle l'impôt sur les sociétés. Le montant de l'impôt sur les sociétés que vous devez payer dépend de votre bénéfice. 15% des bénéfices de votre entreprise sont versés à l'administration fiscale au titre de l'impôt sur les sociétés. Contrairement à l'impôt sur le revenu, il n'y a pas d'abattement pour l'impôt sur les sociétés, ce qui signifie que même si votre bénéfice est faible, vous devez en verser 15% au fisc. Vous devez payer l'impôt sur les sociétés à l'avance. Le paiement anticipé est dû le 10 mars, le 10 juin, le 10 septembre et le 10 décembre. Vous recevrez au préalable un avis de l'administration fiscale indiquant le montant de l'acompte. Celui-ci dépend du bénéfice que vous avez estimé dans le "questionnaire d'enregistrement fiscal" (si vous venez de commencer) ou de votre bénéfice antérieur (si vous travaillez déjà depuis au moins un an comme indépendant). Une fois que vous avez rempli votre déclaration d'impôt pour l'année entière, le système calcule si vous avez payé trop ou trop peu d'avance. Si vous avez trop payé, vous recevrez un remboursement. Si vous avez payé trop peu, vous devez payer les impôts manquants dans un délai d'un mois. Veuillez noter que vous devez remettre votre déclaration d'impôt avant le 31 juillet de l'année suivante.
Les personnes qui réalisent un chiffre d'affaires financier avec leur travail doivent généralement payer des impôts sur ce chiffre d'affaires. Ces impôts sont appelés TVA. Si vous n'êtes pas soumis au régime des petites entreprises, vous devez généralement payer 19% sur le chiffre d'affaires que vous réalisez en Allemagne. Pour un petit nombre de biens et de services, vous ne devez payer que 7% de TVA(article 12 de la loi sur la TVA). En règle générale, vous devez déclarer votre TVA à l'administration fiscale avant le 10 de chaque mois. Pour ce faire, vous devez calculer votre dette de TVA. Vous calculez la TVA en déduisant de la TVA que vous avez facturée la TVA que vous avez payée sur les biens ou les services d'autres entreprises dans le cadre de votre activité indépendante (appelée TVA en amont ) et vous transmettez ce résultat à l'administration fiscale. C'est ce qu'on appelle la déclaration préalable de TVA. Vous devez effectuer la déclaration préalable de TVA via le programme www.elster.de. Si la TVA que vous avez facturée est supérieure à la TVA déductible que vous avez payée, vous devez verser de l'argent à l'administration fiscale. Si votre TVA déductible est supérieure à votre TVA, l'administration fiscale vous rembourse. Le décompte annuel est ensuite effectué avec la déclaration de TVA de l'année suivante. Vous devez la remettre avant le 31 juillet. Attention: les petites entreprises peuvent se faire exempter de la TVA (régime des petites entreprises). Dans ce cas, vous ne devez pas faire de déclaration préalable de TVA. Mais vous devez quand même faire une déclaration de TVA.
Tous les commerçants doivent payer la taxe professionnelle. Le montant de la taxe professionnelle dépend de votre bénéfice et de la commune où se trouve votre entreprise. Chaque commune détermine elle-même le taux de la taxe professionnelle. En règle générale, le taux de la taxe professionnelle est plus bas dans les régions rurales que dans les grandes villes. Pour savoir comment calculer le montant de votre taxe professionnelle, consultez le site debitoor.fr. L'administration fiscale vous enverra un avis indiquant le montant de la taxe professionnelle que vous devez payer. Cet avis indique également la date à laquelle vous devez verser la taxe professionnelle à l'administration fiscale. Les sociétés de capitaux doivent dans tous les cas payer la taxe professionnelle : Il n'y a pas d'abattement pour elles.
Vous devez payer un impôt libératoire si vous distribuez des bénéfices à vous-même et aux autres associés. L'impôt libératoire s'élève à 25%.

Demandez conseil à un conseiller fiscal au plus tard avant de remplir votre première déclaration d'impôt. Les conseils coûtent certes de l'argent, mais sans l'aide d'un expert, il est difficile de tout faire correctement. Vous trouverez des conseillers fiscaux* près de chez vous sur le site web de steuerberater.de.

Veuillez noter: en raison de la pandémie de Corona, le gouvernement fédéral a prolongé les délais jusqu'en 2024 ou 2026. Vous pouvez donc déclarer vos impôts plus tard.

Si vous faites votre déclaration d'impôts sans conseiller fiscal*, ces délais s'appliquent :

Pour l'année 2021 : 31 octobre 2022
Pour l'année 2022 : 02 octobre 2023
Pour l'année 2023 : 02 septembre 2024

Si vous faites votre déclaration d'impôts sans conseiller fiscal*, ces délais s'appliquent :

Pour l'année 2021 : 31 août 2023
Pour l'année 2022 : 31 juillet 2024
Pour l'année 2023 : 02 juin 2025
Pour l'année 2024 : 30 avril 2026

Où puis-je déposer ma déclaration d'impôt annuelle ?

Vous ne pouvez déposer votre déclaration d'impôt que par voie électronique. Vous pouvez le faire soit sur le portail officiel www.elster.de, soit en utilisant d'autres outils payants comme smartsteuer par exemple. Le portail elster.de vous explique certes ce que vous devez faire - mais il est parfois difficile à comprendre. Les outils payants sont en revanche plus faciles à utiliser. Vous pouvez bien sûr aussi faire votre déclaration d'impôts avec l'aide d'un conseiller fiscal*. Les conseils sont certes payants, mais une déclaration d'impôts professionnelle peut vous permettre de réaliser des économies d'impôts. Vous trouverez des conseillers fiscaux* près de chez vous sur le site web de steuerberater.de. Pour en savoir plus sur la déclaration d'impôts, consultez notre chapitre"Déclaration d'impôts".

Qu'en est-il de la comptabilité ?

Le type de comptabilité que vous devez établir dépend de votre forme juridique et du montant de votre chiffre d'affaires ou de votre bénéfice :

Si vous avez une entreprise individuelle ou une société civile et que vous réalisez moins de 600.000 euros de chiffre d'affaires annuel ou moins de 60.000 euros de bénéfice par an, vous pouvez tenir votre comptabilité sous la forme d'un simple EÜR (Einkommen-Überschuss-Rechnung). Dans le cas de l'EÜR, vous devez enregistrer toutes les recettes et dépenses dans un livre de caisse analogique ou numérique. Pour en savoir plus, consultez le site fuer-gruender.de.

Si votre entreprise individuelle ou votre société civile réalise plus de 600.000 euros de chiffre d'affaires annuel ou plus de 60.000 euros de bénéfices, si votre entreprise est inscrite au registre du commerce ou si vous avez choisi une société de capitaux comme forme juridique, vous devez établir un bilan (double comptabilité). Vous trouverez plus d'informations à ce sujet sur le site web existenzgruender.de. Si vous souhaitez tenir vous-même votre comptabilité, vous devriez suivre un cours de comptabilité. Vous trouverez des offres correspondantes auprès de votre chambre de commerce et d'industrie ou de votre chambre des métiers. Vous pouvez également confier la tenue de votre comptabilité à des conseillers fiscaux.

Vous devez conserver toutes les factures que vous émettez et recevez pendant 10 ans. Lorsque l'administration fiscale vérifie votre comptabilité, elle peut vous demander de lui fournir toutes les factures et tous les documents.

Quand et comment dois-je établir des factures ?

Si vous fournissez un service à quelqu'un, vous devez émettre une facture. En règle générale, vous devez le faire dans les six mois suivant la prestation de service. Vous devez conserver toutes les factures que vous émettez pendant dix ans. L'administration fiscale peut demander ces factures à tout moment afin de vérifier que vous payez tout correctement.

Vos factures doivent contenir certaines informations. Il s'agit de :

votre nom et votre adresse
le nom et l'adresse du destinataire de la facture
la date de la facture
la période de prestation, c'est-à-dire la date à laquelle vous avez fourni le service
le type, l'étendue et la date de la prestation de services fournie
votre numéro fiscal ou votre numéro d'identification à la TVA
le numéro de facture
le taux de TVA ainsi que le montant net et le montant brut (ou si vous êtes un petit entrepreneur : le montant à payer et la mention que vous ne prélevez pas de TVA conformément à l'article 19 de la loi allemande sur la TVA).

Il est également utile que votre facture contienne le numéro de client du destinataire de la facture, le délai de paiement que vous avez fixé et vos coordonnées bancaires. Vous trouverez de plus amples informations sur le site fuer-gruender.de.

De quelles assurances ai-je besoin ?

En tant qu'indépendant, vous avez le choix entre ce que l'on appelle une "assurance maladie légale volontaire" ou une "assurance maladie privée". En Allemagne, l'assurance maladie est obligatoire. Cela signifie que vous devez vous assurer. Vous trouverez plus d'informations à ce sujet dans notre chapitre "Assurance maladie".

L'assurance pension est facultative. Vous pouvez vous assurer volontairement pour la retraite ou prendre une prévoyance privée. Mais vous devriez en tout cas prendre une sorte de prévoyance pour la période de votre retraite. Pour en savoir plus sur ce sujet, consultez le site web de l'assurance pension allemande.

Sous certaines conditions, vous pouvez vous assurer volontairement contre le chômage. Vous pouvez le faire dans les trois mois suivant le début de votre activité indépendante auprès de l'agence pour l'emploi de votre lieu de résidence. Vous trouverez plus d'informations à ce sujet sur le site web existenzgruender.de.

En règle générale, vous devez avoir une assurance contre les accidents du travail. Pour cela, vous devez vous inscrire auprès de l'association professionnelle compétente pour votre profession. En cas d'accident du travail ou si vous tombez malade à cause d'une maladie professionnelle, vous serez pris en charge par l'association professionnelle. Si vous avez des employés, vous devez également les y faire assurer. Les associations professionnelles vous aident également en vous donnant des conseils sur la protection du travail.

Une assurance invalidité professionnelle n'est pas obligatoire, mais peut être utile. Si vous ne pouvez plus exercer votre profession en raison d'un accident ou d'une maladie, l'assurance invalidité professionnelle vous verse une rente mensuelle. Sur le portail Check24, vous pouvez comparer différentes assurances incapacité de travail.

Selon la profession que vous exercez et les services ou marchandises que vous vendez, il peut également être utile de souscrire une assurance responsabilité civile professionnelle, une assurance responsabilité civile d'entreprise ou une assurance choses. L'assurance responsabilité civile professionnelle paie pour vous si votre mauvais conseil a entraîné un préjudice financier. L'assurance responsabilité civile d'entreprise paie pour vous si votre erreur a entraîné des dommages corporels ou matériels. Sans assurance responsabilité civile d'entreprise, une erreur peut sinon mettre en péril toute votre existence professionnelle. Avec une assurance choses, vous pouvez faire assurer les objets nécessaires à votre travail, comme par exemple les appareils électriques ou les machines, contre les dommages. Sur le site web finanzchef24.de, vous pouvez comparer les prestations et les coûts de différents prestataires d'assurance.

À quoi dois-je faire attention lors de l'embauche de collaborateurs* ?

C'est à vous de décider si vous souhaitez embaucher vos collaborateurs* à temps plein, à temps partiel ou pour un petit job. Veuillez noter que vous devez payer des cotisations de sécurité sociale pour les collaborateurs* qui gagnent plus de 520 euros par mois. Ces cotisations s'élèvent à environ 23% du salaire que vous versez à vos collaborateurs*. Pour un*mi-jobber*, vous ne payez pas de cotisations de sécurité sociale, mais une taxe forfaitaire d'environ 30% du salaire à la centrale des mini-jobs.

Si vous embauchez des collaborateurs*, vous devez tenir compte des points suivants :

Vous devez demander un numéro d'entreprise pour les collaborateurs* auprès du service des numéros d'entreprise (BMS) de l'agence pour l'emploi. Vous aurez besoin de ce numéro pour déclarer vos employés* à la sécurité sociale ou à la centrale des minijobs.
Le contrat de travail doit être rédigé par écrit. C'est la seule façon d'éviter les malentendus et les conflits liés au droit du travail. Il existe certaines règles que vous devez respecter lors de la rédaction d'un contrat de travail. Vous trouverez des informations à ce sujet dans une brochure sur le site web du ministère fédéral du Travail et des Affaires sociales. Vous trouverez un modèle de contrat de travail sur le site de la Chambre de commerce et d'industrie.
Vous devez déclarer vos employés à la sécurité sociale ou à la centrale des mini-jobs et payer les cotisations pour vous. Même si vous employez des membres de votre famille. Si vous ne le faites pas, il s'agit d'une infraction. Vous devez effectuer l'inscription par voie électronique via le portail sv.net.
Vous devez déclarer vos collaborateurs* à l'assurance accidents obligatoire.
Vous devez payer à vos collaborateurs* au moins le salaire minimum prescrit par la loi. Si vous avez des questions à ce sujet, vous pouvez appeler le service d'assistance téléphonique du ministère fédéral du Travail et des Affaires sociales. Les collaborateurs* sont joignables du lundi au jeudi de 8h à 20h au numéro 030-60280028. Le conseil est gratuit.
Chaque mois, vous devez retenir l'impôt sur le salaire et, le cas échéant, l'impôt religieux et les verser à l'administration fiscale. Pour en savoir plus, consultez le site fuer-gruender.de.

Que signifie "pseudo-indépendance" ?

Si vous travaillez officiellement en tant qu'indépendant*, mais qu'en réalité vous ne travaillez que pour une seule entreprise et que vous n'y êtes pas vraiment responsable, vous êtes probablement un "faux indépendant". Cela signifie que vous n'êtes indépendant que sur le papier, mais que vous êtes en fait traité comme un* employé. Dans ce cas, l'entreprise devrait en fait vous employer de manière régulière et payer des cotisations de sécurité sociale et des impôts sur le salaire. Un faux emploi indépendant est punissable en Allemagne. Cela vaut aussi bien pour le donneur d'ordre que pour le prestataire. Pour en savoir plus sur la différence entre le faux travail indépendant et le vrai travail indépendant, consultez le site web du DGB.

Puis-je être à la fois salarié et indépendant ?

Oui, vous pouvez travailler en tant qu'indépendant à côté de votre emploi salarié*. Dans le cas d'une activité indépendante à temps partiel, les mêmes règles s'appliquent que pour les indépendants à temps plein. Veuillez noter que vous devez payer des impôts tant sur votre salaire en tant que salarié* que sur vos bénéfices en tant qu'indépendant*.

Où puis-je obtenir un soutien financier ?

Si vous vous lancez dans l'indépendance et que vous ne disposez pas de suffisamment de capital propre pour les investissements nécessaires, vous pouvez demander différentes aides financières. Il existe différents types de subventions que vous pouvez demander soit à l'État, soit à une banque de développement. Pour toutes ces subventions, votre business plan est généralement au premier plan. Pour savoir comment rédiger un bon business plan convaincant, consultez le site unternehmenswelt.de.

Les possibilités de soutien financier suivantes sont disponibles :

Subventions de l'agence pour l'emploi ou du Jobcenter

Subvention de création d'entreprise

Si vous êtes au chômage depuis au moins un jour et que vous avez encore droit à l'allocation de chômage I pendant au moins 150 jours et que vous souhaitez devenir indépendant à titre principal, vous pouvez demander ce que l'on appelle la prime de création d'entreprise de l'agence pour l'emploi. Vous le faites directement auprès de l'agence pour l'emploi compétente pour vous. Pour obtenir la subvention de création d'entreprise, vous devez présenter un bon business plan, une copie de votre inscription auprès de l'administration fiscale et une "attestation de viabilité" - il s'agit d'une confirmation par un expert (p.ex. une société de conseil en gestion ou un collaborateur de la chambre de commerce et d'industrie, de la chambre des métiers ou d'un incubateur d'entreprises) que votre business plan est bien pensé. Vous devez également remettre à l'agence pour l'emploi un CV et tous vos diplômes et justificatifs prouvant vos qualifications. Si vous obtenez la prime de création d'entreprise, vous continuerez à percevoir votre allocation de chômage I chaque mois pendant six mois et vous recevrez 300€ supplémentaires pour votre assurance maladie et votre prévoyance vieillesse. De plus, vous avez la possibilité de participer gratuitement à des séminaires et des ateliers sur différents thèmes (comptabilité, marketing, ...). Après les six premiers mois, il est possible de recevoir une subvention de 300€ par mois pendant neuf mois supplémentaires. Le fait que vous receviez ou non la subvention de création d'entreprise dépend de vos gestionnaires* à l'agence pour l'emploi. C'est leur décision et vous n'avez pas droit à la subvention de création d'entreprise.

Allocation de démarrage

Si vous recevez l'allocation citoyenne et que vous souhaitez devenir indépendant à titre principal, vous pouvez demander ce qu'on appelle le "Einstiegsgeld". Pour obtenir le "Einstiegsgeld", vous devez présenter un bon business plan, votre CV et une copie de votre inscription auprès de l'administration fiscale. Il est possible que le Jobcenter exige en outre un rapport d'experts sur votre business plan. Le montant de l'allocation de démarrage dépend de la durée de votre chômage précédent et de la taille de votre communauté de besoins et est généralement calculé individuellement. Vous avez également la possibilité de demander de l'argent supplémentaire pour des achats importants (par exemple un ordinateur) dont vous avez besoin pour votre travail. Vous pouvez bénéficier d'une aide jusqu'à 24 mois au total. Le fait que vous receviez ou non l'allocation d'insertion dépend de la personne qui s'occupe de votre dossier au Jobcenter. C'est leur décision et vous n'avez pas droit à l'allocation d'insertion.

Veuillez noter que pour obtenir les subventions, vous devez convaincre les responsables de votre plan d'affaires et de vos qualifications. Ce n'est que lorsqu'ils auront le sentiment que vous réussirez avec votre idée d'entreprise qu'ils vous accorderont la subvention.

Prêts à taux réduit d'une banque de développement

Un crédit octroyé par une banque de développement, comme la KfW-Förderbank, est généralement plus avantageux qu'un crédit normal. Les banques de développement prennent des taux d'intérêt moins élevés. De plus, vous pouvez généralement convenir d'une période de grâce - vous ne devez donc pas commencer à rembourser dès le début de votre activité. Vous devez faire une demande préalable pour ces crédits bonifiés. Vous ne pouvez pas le demander directement via la banque de développement, mais vous devez vous adresser pour cela à votre banque habituelle. Votre banque transmettra ensuite la demande de crédit à la banque de développement.

Cautionnement de prêts auprès de banques de cautionnement

Dans ce cas, une banque dite de cautionnement assume la responsabilité des prêts que vous demandez. Pour obtenir un crédit, vous devez en général prouver que vous pourrez le rembourser même en cas d'échec. Si vous ne disposez pas vous-même de garanties, une banque de cautionnement peut s'en charger pour vous. Vous augmentez ainsi vos chances d'obtenir un accord pour un crédit. Vous ne pouvez pas demander cette garantie directement auprès de la Bürgschaftsbank, mais devez vous adresser pour cela à votre banque habituelle.

Aides financières des Länder

Sur le site deutschland-startet.de et fuer-gruender.de, vous pouvez rechercher des subventions pour votre idée d'entreprise. En fonction du Land dans lequel vous habitez et de votre situation personnelle, différents programmes de soutien peuvent entrer en ligne de compte pour vous. Sur les deux sites, vous trouverez un bref questionnaire. Si vous remplissez ce questionnaire, vous recevrez ensuite gratuitement des programmes de soutien adaptés à vos besoins. Vous pouvez également poser gratuitement vos questions sur les aides au numéro de téléphone 0800-5895505 et y parler directement avec des experts* en français.

Vous trouverez de plus amples informations sur les différentes possibilités de soutien financier des banques ou de l'État sur unternehmenswelt.de.

Où puis-je trouver conseil et soutien ?

Vous pouvez poser vos premières questions à l'Infotelefon für Existenzgründerinnen und Existenzgründer du ministère fédéral de l'Économie et de l'Énergie. Vous pouvez joindre les collaborateurs du lundi au jeudi de 8 à 20 heures et le vendredi de 8 à 12 heures au numéro de téléphone 030-340606560. Le conseil est gratuit. Les collaborateurs* parlent allemand.

Un conseil détaillé en matière de création d'entreprise auprès d'un conseiller en gestion d'entreprise ou d'un conseiller en création d'entreprise coûte généralement de l'argent. Dans certains Länder, vous pouvez toutefois obtenir des subventions pour les frais de conseil. Pour savoir quelles offres existent dans votre Land, consultez le site Internet existenzgruender.de.

Si vous êtes actuellement au chômage et que vous envisagez de vous mettre à votre compte, vous pouvez demander un "bon d'activation et de placement" (AVGS selon le §45 I 1 n°4 SGB III - MAT) à l'agence pour l'emploi. Avec un AVGS, vous pouvez bénéficier de conseils gratuits sur le thème de la création d'entreprise et, par exemple, participer à un séminaire sur le marketing ou la comptabilité ou demander l'aide de coachs pour l'élaboration de votre business plan ou de votre concept financier. L'obtention d'un AVGS dépend de vos gestionnaires de dossier*. Vous n'avez droit à un AVGS que si vous percevez des allocations de chômage 1 depuis au moins six semaines. Vous pouvez demander l'AVGS soit directement auprès de vos agents de placement à l'agence pour l'emploi, soit par écrit auprès de l'agence pour l'emploi compétente pour vous. Vous pouvez faire une demande écrite sans formalité. Vous devez toutefois mentionner votre numéro de chômeur et indiquer depuis quand vous êtes au chômage. Veuillez noter que vous devez encaisser l'AVGS pendant votre période de chômage, c'est-à-dire avant le début de votre activité indépendante.

Comment puis-je annuler mon activité ?

Si vous souhaitez cesser votre activité, vous devez vous désinscrire auprès de l'office du commerce. Vous trouverez le formulaire correspondant soit sur le site web de votre office du commerce, soit directement à l'office du commerce. Vous devez remettre ce formulaire en main propre à l'office du commerce. Lors de la radiation, vous devez également présenter votre carte professionnelle, votre certificat de résidence, votre carte d'identité et, le cas échéant, un extrait du registre du commerce, du registre des coopératives ou du registre des associations. Le bureau des métiers informe ensuite l'administration fiscale et l'association professionnelle.

Si votre entreprise est inscrite au registre du commerce, au registre des coopératives ou au registre des associations, vous devez, en plus de la déclaration de radiation auprès du bureau des métiers, charger un notaire de procéder à la radiation.

Attention : si vous n'êtes pas sûr de vouloir radier définitivement votre entreprise, vous pouvez, au lieu de la radier, faire une "déclaration de mise en sommeil" auprès de l'administration fiscale. L'activité commerciale est alors suspendue pendant un certain temps. Si vous décidez ensuite de poursuivre votre activité, vous n'avez pas besoin de redemander toutes les autorisations.

Important

Avant de vous inscrire au registre du commerce, demandez conseil à la Chambre de commerce et d'industrie, à la Chambre des métiers ou à un conseiller fiscal ou un conseiller en création d'entreprise sur votre projet. Les décisions que vous prendrez au cours de la phase de création concernant la forme juridique, etc. auront une grande influence sur votre succès ultérieur.

Source: handbookgermany.de

Création d'entreprise en tant que commerçant*.