Qué cambia a través de nuevas clases fiscales y deducciones

Gobierno Federal - Qué cambia a través de nuevas clasas impositivas y deducciones

El Gobierno Federal presentará varios alivios en el impuesto sobre la renta y las reformas de clases fiscales el miércoles. Esto podría especialmente interesar a las parejas casadas y convivientes. Estas modificaciones forman parte de la segunda ley presupuestaria anual del Ministro de Hacienda Christian Lindner (FDP), que se supone que será aprobada por el gabinete y luego por el Bundestag como paquete.

Hay cuatro cambios relevantes para los ciudadanos:

Permisos fiscales

Según la Corte Federal Constitucional, la existencia mínima no se puede imponer. Por lo tanto, los permisos fiscales en el impuesto sobre la renta necesitan ser regularmente ajustados. A partir de este año, no solo aplicarán para los años futuros sino también de forma retroactiva para el año 2024.

En concreto, la base de permiso fiscal de impuesto sobre la renta, hasta la cual no se debe pagar impuesto sobre la renta, aumentará en 180 Euro hasta 11.784 Euro en este año. Se planea aumentarlo en 300 Euro hasta 12.084 Euro de Euros en el año siguiente y en 252 Euro hasta 12.336 Euro en 2026.

La asignación fiscal exenta de impuesto por niños aumentará en 228 Euro hasta 6.612 Euro en este año. Se planea aumentarlo en 60 Euro hasta 6.672 Euro en 2025 y en 156 Euro hasta 6.828 Euro en 2026. Los números son preliminares y pueden ajustarse con el Informe de Progresión en la caída.

Beneficio familiar

Desde enero, las familias recibirán cinco euros más de beneficio por niño por mes y por niño, es decir, 255 euros en lugar de los 250 euros mensuales anteriores.

Ajuste de inflación en los márgenes fiscales

Lindner logró que se ajustaran de nuevo los márgenes fiscales a la inflación en las negociaciones presupuestarias. Los umbrales de ingresos, por encima de los cuales se aplica la tasa de impuesto superior, se elevarán - a excepción de la tasa de impuesto superior. Esta tasa de impuesto superior, que aún se encuentra por encima de la tasa de impuesto superior al 45%, seguirá aplicándose a los ingresos fiscales anuales por encima de 227.826 euros. Los umbrales de exención fiscal para la contribución solidaria también se elevarán.

Con esta corrección, el Gobierno Federal elimina la llamada "progressión fría". Sin esta corrección, un aumento salarial en función de la inflación conduciría a un impuesto superior - a pesar de que la persona afectada no tendría un mayor poder adquisitivo real.

Clases fiscales para parejas

Las clases fiscales no afectan el monto final de los impuestos a pagar - pero les permiten a las parejas tener más dinero disponible hasta la declaración fiscal final, un tipo de préstamo interés gratuito de la oficina fiscal. Las parejas con ingresos diferentes han utilizado la combinación de la clase fiscal 3 y la clase fiscal 5 para esto hasta ahora. El socio de mayor ingreso obtiene permisos fiscales exentos de impuesto más altos en la clase fiscal 3, mientras que su compañero de menor ingreso tiene deducciones fiscales significativamente mayores en la clase fiscal 5.

Juntos, disponen del ingreso neto disponible mejor posible - pero deben contar con el pago de impuestos al final del año. Además, puede surgir rápidamente la impresión para los trabajadores a bajos salarios que su trabajo no vale la pena.

El Gobierno Federal quiere abolir estas dos clases fiscales. En su lugar, los socios deberían caer bajo la clase fiscal 4 automáticamente a partir de 2030 mediante el método de factor. La oficina fiscal calcula exactamente cuánto cada socio contribuye a la renta neta y los impuesta de acuerdo. La carga fiscal para las parejas así queda igual, pero se necesitarán menos ajustes.

Cambia la esplintería?

No. Aún en el Método de Factor de la Clase Fiscal Cuatro, se aplicará la esplintería. Los socios pueden entonces presentar un declaración fiscal conjunta. Sus ingresos se combinan, y al calcular la responsabilidad fiscal, la oficina fiscal asume que ambos contribuyen igualmente a la renta familiar. Esto trae ventajas cuando los socios ganan diferentes cantidades - la menor ingreso reduce la carga fiscal del mayor.

La futura esplintería está en disputa en la Coalición de Semáforo: La Ministra Federal de Familia Lisa Paus (Verdes) quiere abolirla. Ella argumenta: La esplintería recompensa las diferencias de ingresos y da incentivos para que las mujeres trabajen a tiempo parcial. Esto finalmente conduce a reclamaciones de pensiones menores y más pobreza en la edad adulta para las mujeres. El FDP se opone a la abolición, ya que significaría un aumento significativo de impuestos para ellos.

Christian Lindner, el Ministro de Hacienda del partido FDP, es el responsable de introducir las reformas de impuesto sobre la renta y las clases fiscales como parte de la segunda ley presupuestaria anual.
Las parejas casadas y convivientes podrían interesarse por las propuestas de cambios a los permisos fiscales, ya que, según la Corte Federal Constitucional, la existencia mínima no se puede imponer.
En Alemania, el permiso fiscal básico aumentará en 180 euros hasta 11.784 euros en 2024, y se planean aumentos adicionales para los años siguientes, lo que beneficia a los ciudadanos con ingresos más bajos.
La asignación fiscal exenta de impuesto por niños aumentará, alcanzando los 6.828 euros en 2026, lo que beneficia a las familias con niños.
La corrección de inflación en los márgenes fiscales eliminará el problema de la "progressión fría" en Alemania, previniendo que los aumentos salariales en función de la inflación causen impuestos mayores, a pesar de que la persona afectada no tenga un mayor poder adquisitivo real.
El Gobierno Federal planea abolir las clases fiscales 3 y 5 para las parejas a partir de 2030, reemplazándolas con el Método de Factor en la Clase Fiscal Cuatro, que asignará automáticamente a los socios según sus contribuciones a la renta neta.
La controversia sobre la esplintería en la Coalición de Semáforo persiste, con la Ministra Federal de Familia Lisa Paus (Verdes) defendiendo su abolición, mientras que el FDP se opone a ello debido a la potencial significativa subida de impuestos para sus miembros.