PwC fined $7 million by U.S. for allowing Chinese audit fraud
Das US-amerikanische Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB) teilte am Donnerstag mit, dass es dem Unternehmen nicht gelungen sei, bei internen Schulungsprüfungen in China und Hongkong umfangreiches Betrügen seiner Mitarbeiter aufzudecken oder zu verhindern, was zu einer der höchsten Geldstrafen führte, die jemals gegen das Unternehmen verhängt wurden.
In seiner Ankündigung sagte das PCAOB, dass die Praxis weit verbreitet sei und mehr als 1.000 Mitarbeiter bei PwC Hong Kong sowie Hunderte bei PwC China betraf.
Es ist das erste Mal seit einer Vereinbarung von 2022, dass US-Regulierungsbehörden Strafen gegen ein chinesisches Unternehmen verhängen, die es US-Regulierungsbehörden ermöglicht, Unternehmen auf dem chinesischen Festland und in Hongkong zu inspizieren und zu untersuchen, die die Bücher chinesischer Unternehmen prüfen, die an der Wall Street notiert sind.
Von 2018 bis 2020 nahmen PwC-Mitarbeiter „an Online-Tests eines obligatorischen internen Schulungskurses im Zusammenhang mit dem US-Prüfungslehrplan des Unternehmens teil und beteiligten sich an der unangemessenen Weitergabe von Antworten, indem sie Antworten über zwei nicht autorisierte Softwareanwendungen lieferten oder erhielten“. Vom Kongress geführte Aufsichtsbehörde.
Das PCAOB fügte hinzu, dass die „überwiegende Mehrheit“ dieser Mitarbeiter letztendlich für die Zertifizierungspraxis des Unternehmens arbeitete, die Kunden bei der Offenlegung von Unternehmensinformationen beriet, was zu schwerwiegenden Verstößen gegen Qualitätskontrollstandards führte.
Die Untersuchung ergab einen Gesamtbetrag von 7 Millionen US-Dollar von PwC und forderte die Unternehmen in Hongkong und Festlandchina zur Zahlung von 4 bzw. 3 Millionen US-Dollar auf.
PCAOB-Vorsitzende Erica Y. Williams sagte Reportern am Donnerstag, dass 4 Millionen US-Dollar „die zweithöchste Geldstrafe für ein Unternehmen in der Geschichte der PCAOB seien und 3 Millionen US-Dollar die „drei hohen Geldstrafen“ seien.
„Die Ära chinesischer Unternehmen, die sich ihrer Verantwortung entziehen, ist vorbei“, fügte sie hinzu. „Die PCAOB wird Maßnahmen ergreifen, um Anleger auf den US-Märkten zu schützen, und strenge Sanktionen gegen jeden verhängen, der gegen PCAOB-Regeln und -Standards verstößt, unabhängig davon, wo sie sich befinden.“
PricewaterhouseCoopers ist seit 1906 in China tätig und bezeichnet sich selbst als die größte internationale Wirtschaftsprüfungsgesellschaft des Landes. Die Niederlassung auf dem chinesischen Festland arbeitet mit den Büros in Hongkong und Macau zusammen und beschäftigt insgesamt mehr als 20.000 Mitarbeiter.
Williams sagte am Donnerstag, dass die beiden PwC-Fälle „ein direktes Ergebnis von Informationen seien, die wir bei Inspektionen im letzten Jahr erfahren haben“.
Die PwC-Büros in Hongkong und Festlandchina gaben am Freitag identische Erklärungen ab und sagten, sie hätten „die Angelegenheit schnell untersucht und Abhilfemaßnahmen ergriffen“, nachdem sie von dem Betrug erfahren hatten.
„Dazu gehört auch, die weitere Nutzung oder Verbreitung der betreffenden Technologie zu blockieren und gegebenenfalls Umlernkurse anzuordnen“, erklärten die Unternehmen.
Sie sagten, sie hätten die Angelegenheit „selbst dem PCAOB gemeldet“ und kooperierten mit US-Beamten.
PwC Hongkong und China sagten: „Wenn wir die hohen Standards, die wir uns selbst setzen, nicht vollständig erfüllen, ergreifen wir Maßnahmen, um daraus Lehren zu ziehen und verpflichten uns, es in Zukunft besser zu machen.“
Am Donnerstag verhängten US-Aufsichtsbehörden außerdem eine Geldstrafe gegen eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft auf dem Festland Chinas wegen Verstößen, zu denen unter anderem die Veröffentlichung falscher Prüfungsberichte gehörte.
Das Unternehmen Shandong Haoxin und vier seiner Mitarbeiter gaben nach Angaben des Public Company Accounting Oversight Board außerdem fälschlicherweise „die Arbeit einer anderen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft als ihre eigene Arbeit“ aus.
Die Agentur stellte fest, dass Shandong Haoxin und seine vier Partner einen Gesamtwert von 940.000 US-Dollar hatten, und verbot den Männern für einen bestimmten Zeitraum, Geschäfte mit der CPA-Firma zu tätigen. Shandong Haoxin reagierte nicht sofort auf eine Bitte um Stellungnahme.
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The fine of $7 million is one of the highest ever imposed by the PCAOB, as they discovered widespread fraud among PwC's employees during internal training assessments in China and Hong Kong. This misconduct by over 1,000 employees in Hong Kong and hundreds in China significantly affected PwC's quality control standards, leading to severe violations.
PricewaterhouseCoopers, active in China since 1906 and known as the largest international accounting firm in the country, has cooperated with US authorities and taken measures to improve its practices following the discoveries.
Source: edition.cnn.com
