Estos servicios domésticos reducen la responsabilidad fiscal
La plazo fijado para la declaración fiscal del impuesto 2023 está acercándose. No olviden reclamar gastos imponibles.
Está aún pendiente la declaración fiscal del impuesto para el año 2023 en tu casa? Aquellos obligados a presentarla deben tenerla terminada el 2 de septiembre de 2024 al más tardar. En el peor de los casos, la declaración fiscal debe estar presente en la oficina fiscal competente. Es hora de recordar tu conocimiento sobre gastos imponibles. Dos categorías de gastos que pueden conducir a ahorros fiscales en muchas viviendas son los gastos relacionados con el hogar y los servicios de artesanos.
Gastos imponibles relacionados con el hogar
Los contribuyentes pueden reclamar gastos por servicios prestados en su hogar por una agencia o proveedor autónomo, según Daniela Karbe-Geßler de la Asociación de Contribuyentes. Sin embargo, el servicio debe efectivamente prestarse dentro del hogar, lo que incluye el jardín, el garaje y la casa de verano, a menos que estén en otra propiedad.
Ejemplos típicos de gastos imponibles relacionados con el hogar:
- Limpieza de ventanas y limpieza de apartamento
- Jardinería y retirada de hojas
- Trabajo doméstico como lavar, planchar, cocinar
- Servicios de briculero
- Servicios invernales
- Tala de árboles
- Cuidados para ancianos o discapacitados en el hogar
Exclusiones para gastos imponibles relacionados con el hogar:
- Servicios de chófer
- Trabajos funerarios
- Cobros de basura y gastos de basura
- Costos de calefacción
- Pagos de deuda hipotecaria
Servicios imponibles de artesanos
Aquellos que contrataron a artesanos para trabajos de renovación, mantenimiento y modernización en el año pasado pueden reclamar estos costos imponiblemente. Según Jana Bauer de la Asociación Federal de Asociaciones de Asesores Fiscales, estos costos caen bajo los servicios de artesanos.
Ejemplos típicos de servicios imponibles de artesanos:
- Trabajo de pintura
- Reparos y mantenimiento en el apartamento - por ejemplo, en la lavadora o el sistema de calefacción
- Reemplazo de ventanas o puertas
- Servicios de herrero
- Limpieza de chimenea
- Instalación y mantenimiento de un sistema de paneles solares
Exclusiones para servicios imponibles de artesanos:
- La creación de un nuevo jardín o la construcción de una nueva casa
- Servicios de ingeniero o arquitecto
- Costos de demolición de un edificio
No todos los ítems facturados son imponibles
El monto y cuáles gastos realmente se pueden reclamar están sujetos a límites estrictos. Los contribuyentes solo pueden reclamar costos de trabajo reales y, si aplicable, materiales consumibles como agentes de limpieza, materiales de limpieza o papel de lija. Otros costes materiales están excluidos de ahorros fiscales.
Aunque la factura para servicios relacionados con el hogar o servicios de artesanos solo liste costos de trabajo, transporte y materiales consumibles, la oficina fiscal no reconoce la cantidad total de la factura. Los gastos imponibles son solo el 20% de los gastos - hasta el límite respectivo. Para servicios relacionados con el hogar, el límite máximo es de 4000 Euro al año, y para servicios de artesanos, el límite máximo es de 1200 Euro. Para aquellos que contratan a un mini-empleado para el trabajo, se pueden descontar adicionales partes de sus salarios. El límite anual para esto es de 520 Euro.
Los arrendatarios y inquilinos, que no pueden pagar estas facturas en ciertas circunstancias pero pagan por ellas a través del costo compartido común, deben buscar los ítems facturados imponibles en la declaración de costos operativos de la comunidad de viviendas. Los propietarios de viviendas y de comunidades de viviendas deben descontar su compartida de la factura de la declaración anual.
El alivio fiscal está vinculado a ciertas condiciones
Para disfrutar de un alivio fiscal, los contribuyentes deben llenar la sección "Gastos domésticos" de su declaración fiscal de impuestos. Una condición previa para esto es que las facturas no se pagaron en efectivo, sino por ejemplo mediante transferencia. Los pagos en efectivo de facturas no son reconocidos por la oficina fiscal, según Steffen Gall de Vereinigte Lohnsteuerhilfe.
Además, los contribuyentes deben vivir en el hogar por el que quieren hacer gastos imponibles ajustados. Los gastos de servicios de artesanos que surgen durante la construcción nueva o en cualquier manera están financiados públicamente están excluidos de la deducción fiscal, según Gall explica.
- Para aprovechar al máximo tus gastos imponibles, considere unirte a la Asociación de Contribuyentes para obtener valiosas pautas fiscales.
- Al completar tu declaración fiscal, no olvides incluir tu decisión fiscal respecto a los servicios relacionados con el hogar y los servicios de artesanos para maximizar tus posibles ahorros.
- Para una guía exhaustiva sobre qué costos son imponibles, consulte los recursos proporcionados por organizaciones como la Asociación Federal de Asociaciones de Asesores Fiscales y la Asociación de Contribuyentes.
- Si eres arrendatario o inquilino, consulta la declaración de costos operativos de tu comunidad de viviendas para identificar los ítems facturados imponibles para servicios relacionados con el hogar y servicios de artesanos.
