Deducir las cuotas de mantenimiento: Cómo ahorrar impuestos
Ex-compañero, parientes o padres: Una persona puede recuperar parte del dinero dado financieramente a otros en concepto de pagos de alimentos. Aquí cómo declarar pagos de alimentos en los retornos fiscales.
Cuando la gente piensa en alimentos, la mayoría de ellas piensan inmediatamente en su ex-compañero. Pero es solo un lado de la moneda.
"Es interesante considerar el tema de los alimentos y el apoyo a parientes cercanos al llenar el formulario de impuestos", dice Isabell Pohlmann de la Stiftung Warentest.
Se pueden imaginar muchas situaciones: Por ejemplo, cuando una hija contribuye algo a la pensión de su madre. O cuando un hijo adulto vive con sus padres durante algunos meses. En tales casos, puede ser útil declarar estos pagos a la oficina fiscal.
Para quienes puedo reclamar alimentos?
Además de los alimentos para ex-compañeros, los pagos de alimentos a parientes en línea inmediata también pueden reclamarse. Por ejemplo, a hijos y nietos o a padres y abuelos. "Para personas para las que se paga la prestación familiar, no se pueden reclamar alimentos", dice Alfred Buchholz, gerente asesor del Vereinigte Lohnsteuerhilfe (VLH).
Bajo ciertas condiciones, también puede ser posible que la oficina fiscal reconozca pagos a otros parientes, como hermanos, si están en necesidad. Sin embargo, la oficina fiscal examinará estrechamente las relaciones económicas. Los pagos de alimentos a refugiados no son reclamables fiscalmente.
Cuántos alimentos puedo reclamar fiscalmente?
La oficina fiscal reconoce beneficios monetarios y no monetarios hasta el monto del permiso fiscal. Es de 10.908 euros por año para 2023 o 11.604 euros para 2024. Cualquier pago de alimentos hasta este monto se puede reclamar en principio. Además, se pueden reclamar contribuciones básicas a la seguridad de salud y atención prolongada, si el pagador las ha asumido.
Importante: La persona que recibe o la persona que recibe alimentos debe estar realmente en necesidad. La prestación familiar no debe continuar fluyendo a la persona que se apoya. Además, los receptores de alimentos están inicialmente obligados a ganar su propia vida. Si se viola este deber de ganar la vida, la oficina fiscal no reconocerá los pagos de alimentos en ciertas circunstancias.
El recipiente o su cónyuge tienen ingresos propios - por ejemplo, en forma de pensiones, salarios, BAfoG o beneficios sociales -? La oficina fiscal debe informarse de ello. "Los ingresos y beneficios del recipiente reducen los alimentos fiscalmente reclamables", dice Buchholz - al menos si se superan ciertas allowances deductibles.
Pueden considerarse bienes inmobiliarios en lugar de dinero como alimentos?
Sí. En este caso, los padres pueden reclamar el pleno permiso fiscal, es decir, la máxima contribución de 10.908 euros (2023) o 11.604 euros (2024) fiscalmente reclamable. Y esto sin tener que proporcionar pruebas de gastos específicos. "Debes dividir este máximo si tu hijo solo vive contigo durante algunos meses", dice Buchholz. Para ello, se divide primero el máximo por 12 y luego se multiplica por el número de meses que el niño ha vivido con los padres de nuevo.
Y lo mismo aplica aquí: Los ingresos y beneficios del recipiente se deducen de la cantidad máxima reclamable.
Ejemplo: Una estudiante de 26 años ganó 325 Euro por mes de un trabajo menor en 2023, lo que suma 3900 Euro por año. Ella está por encima de la allowance deductible de 624 Euro en 1804 Euro. Se pueden deducir adicionales 180 Euro porque los ingresos fiscales incluyen los ingresos fiscales de los beneficios. Queda 3720 Euro. Esta cantidad debe entonces restarse de la cantidad máxima reclamable: Para 2023, los padres podrían reclamar 7812 Euro en mantenimiento, para 2024 8508 Euro.
Y cómo se declaran los pagos de mantenimiento a ex-compañeros - el término Real-Splitting?
En los pagos de mantenimiento a ex-compañeros, el dinero no fluye directamente a parientes. Por lo tanto, hay diferentes reglas para la fiscalidad de estos pagos de mantenimiento. Los ex-compañeros pueden optar por Real-Splitting - deben acordarlo.
Alternativamente, el pagador puede declararlos como gastos extraordinarios. Para esto, no se requiere el consentimiento del ex-compañero, pero en muchos casos no son completamente reclamables.
Con Real-Splitting, el pagador puede declarar hasta 13.805 Euros por año en ingresos fiscales imputables. Además, se pueden considerar aportes a la seguridad de salud y atención prolongada. La ventaja de Real-Splitting es que no hay deducciones, en contraste con los gastos extraordinarios - por ejemplo, si el recipiente tiene ingresos propios o si los pagos aún no superan el límite de carga permitida.
"Si pago 10.000 Euros en mantenimiento, también puedo declarar 10.000 Euros en mi formulario de impuestos", dice Buchholz.
El recipiente o los recipientes deben declarar los recibidos mantenimientos como ingresos fiscales imputables. "Normalmente, se acorda contractualmente que el pagador compensa este desventaja fiscal", dice Buchholz. Es muy común que se acuerde esto directamente en el acuerdo de divorcio.
¿Cuáles son las formas que necesito para el formulario de impuestos?
Para Realsplitting, debes completar la forma Special Deductions, así como la forma U. Con ello, solicitas la consideración de los pagos de mantenimiento a tu ex-compañero o, aplicable, aportes a la seguro de salud y atención de larga duración como deducciones especiales. "El otro partido debe dar su consentimiento en la forma U en la sección B del informe fiscal", dice Isabell Pohlmann. El consentimiento es válido a menos que sea revocado.
Los pagos de mantenimiento dentro de la familia se declaran en el Anlage Unterhalt. Allí, registras no solo la cantidad de tus pagos de mantenimiento y aportes a la seguro, sino también el ingreso de la persona que está siendo apoyada para demostrar su necesidad.
El Anlage Unterhalt también es necesario si los ex-compañeros no pueden acordar el Realsplitting y los pagos de mantenimiento se van a reclamar como gastos exceptionales.
- Las madres y los padres pueden recuperar parte del dinero que apoyan financieramente a sus hijos en forma de beneficio familiar, ya que no se puede reclamar como alimonías.
- Stiftung Warentest recomienda considerar la alimonia y el apoyo a parientes cercanos al rellenar los informes fiscales.
- La política familiar y social también abarcan los pagos de alimonia a parientes en línea inmediata, como hijos y nietos, o padres y abuelos.
- Consejos fiscales para los padres incluyen declarar los pagos de mantenimiento en la oficina fiscal, incluso si sean en forma de beneficios no monetarios o bienes naturales.
- Los padres que pagan mantenimiento a ex-compañeros pueden optar por la opción fiscal deducible de Realsplitting, si ambas partes lo acordan, o declarar los pagos de mantenimiento como gastos exceptionales.
- Entender las implicaciones fiscales de los pagos de alimonia es fundamental, especialmente para asesores que ayudan a las familias a navegar por las exigencias de la política familiar, la política social y las exigencias de la oficina fiscal.
