Crear una empresa como comerciante

Muchas personas sueñan con convertirse en autónomos y ser sus propios jefes. Ya sea para poder trabajar de forma independiente o para hacer realidad su propia idea de negocio. Si empieza a trabajar por su cuenta, esto se llama crear su propia empresa. Como autónomo, usted decide por sí mismo qué encargos acepta o cómo y cuándo trabaja. Sin embargo, el trabajo por cuenta propia también implica mucho trabajo: usted mismo es responsable de todo y tiene que ocuparse de muchas cosas adicionales. También asumes el riesgo financiero. Si inviertes mucho dinero y tu negocio no tiene éxito, perderás tu inversión.

Si quieres abrir un negocio o crear una empresa, eres un comerciante. Por tanto, si quiere abrir una tienda, un restaurante, una fábrica o un negocio de artesanía, por ejemplo, debe registrar un comercio. Si es usted autónomo (por ejemplo, periodista o médico), encontrará toda la información que necesita en nuestro capítulo "Crear una empresa como autónomo".

¿Qué debo saber?

¿Puedo trabajar por cuenta propia?

Para poder trabajar por cuenta propia, su permiso de residencia debe indicar explícitamente "actividad remunerada permitida" o "actividad por cuenta propia permitida". Si está reconocido como persona con derecho a asilo, refugiado o protección subsidiaria, esta información suele figurar en una hoja verde suplementaria que recibe de la autoridad de inmigración junto con su permiso de residencia. Si su permiso de residencia no le permite trabajar por cuenta propia, puede solicitar un permiso de residencia conforme al artículo 21 (6) de la AufenthG a la autoridad de inmigración bajo determinadas condiciones. Encontrará más información al respecto en nuestro capítulo "Migración a Alemania".

Tenga en cuenta lo siguiente: Si está en situación de tolerancia o aún no ha finalizado su procedimiento de asilo, no puede obtener un permiso de trabajo por cuenta propia.

¿Dónde tengo que darme de alta?

Cámara de Industria y Comercio (IHK) o Cámara de Artesanía (HWK)

En algunos ámbitos, puede empezar como autónomo sin formación específica ni permiso. Es el caso, por ejemplo, si quiere montar su propio negocio de alquiler de coches. Para otros ámbitos de actividad, necesita una licencia especial. Sin esta licencia, no puede trabajar en ese sector. Esto se aplica, por ejemplo, a los restauradores, que necesitan una denominada licencia de restaurante, a las empresas de catering, que deben completar una denominada instrucción conforme a la Ley de Protección de Infecciones, o a los taxistas, que necesitan una licencia de transporte de pasajeros. Los artesanos (carpinteros, panaderos, carniceros, mecánicos de coches, peluqueros, albañiles, etc.) suelen necesitar un certificado de maestro artesano para abrir una empresa artesanal. Pregunte en la Cámara de Industria y Comercio o en la oficina de comercio de su localidad si necesita una licencia para su oficio. Si desea abrir una empresa artesanal, debe inscribirse en la Cámara de Artesanía de su localidad. La Cámara de Artesanía comprobará si tiene la cualificación necesaria. En el portal de internet anerkennung-in-deutschland.de puede comprobar si las cualificaciones que ha adquirido en el extranjero cumplen los requisitos necesarios en Alemania.

Oficina de licencias comerciales

Debe registrar su empresa en la oficina de comercio de su localidad. La ubicación de su nueva empresa determinará qué oficina de comercio es responsable de usted. Puede encontrar esta oficina utilizando la guía de autoridades: Seleccione a la izquierda "Gewerbeamt" e introduzca a la derecha el código postal de su empresa. Pida cita allí y lleve los siguientes documentos:

Su pasaporte y permiso de residencia, incluida la confirmación de que está autorizado a trabajar como autónomo.
Si es necesario: el permiso especial
información del registro mercantil central / un certificado de buena conducta
si es usted comerciante Su licencia comercial

Infórmese de antemano en la página web de la oficina de comercio que le corresponda sobre los documentos que allí se exigen. La inscripción en la oficina de comercio cuesta dinero. Suele rondar los 50 euros. Encontrará información detallada sobre las tasas que cobra su oficina de comercio local en su sitio web.

La Oficina de Comercio informará a todas las demás autoridades, como la Agencia Tributaria, la Mutua Patronal y, en su caso, el Juzgado de Primera Instancia, sobre el registro de su empresa. Estas autoridades se pondrán en contacto con usted por carta y le pedirán que rellene determinados formularios o presente más documentos. Si no quiere esperar a que estas autoridades se pongan en contacto con usted, también puede hacerlo usted mismo en persona o por carta. Sin embargo, después deberá presentar el registro de su empresa.

Agencia Tributaria

La Agencia Tributaria le enviará el llamado "cuestionario para el registro fiscal". Asegúrese de rellenar este cuestionario completa y correctamente. Aquí debe decidir si puede y quiere acogerse a la normativa sobre pequeñas empresas y qué tipo de contabilidad va a utilizar. En caso de duda, pida ayuda a un asesor fiscal. Sin embargo, este asesoramiento cuesta dinero. Puede encontrar asesores fiscales a través de la página web steuerberater.de, por ejemplo.

También puede recoger el cuestionario directamente en la Agencia Tributaria, rellenarlo y devolverlo. Así ahorrará tiempo. Puede encontrar la oficina de Hacienda que le corresponde utilizando el "Behördenwegweiser". Seleccione "Agencia Tributaria" a la izquierda e introduzca el código postal de la sede de su empresa a la derecha.

En cuanto haya rellenado el cuestionario y lo haya enviado a la Agencia Tributaria, ésta le asignará un número de identificación fiscal. Encontrará ayuda para rellenar el cuestionario en la página web www.fuer-gruender.de, por ejemplo. También puede pedir ayuda a un asesor fiscal, previo pago.

Necesitará su número de identificación fiscal personal (IdNr.) para el cuestionario de registro fiscal. Recibirá automáticamente su IdNr. por correo postal cuando se dé de alta en la policía en Alemania por primera vez. Este número es válido de por vida. Todos los niños nacidos en Alemania también reciben automáticamente un IdNr. Si ha perdido su IdNr, puede solicitar uno nuevo en la Oficina Central Federal de Impuestos.

Libro de registro mercantil

Si dirige una empresa comercial, además de inscribirse en la oficina de comercio, debe registrar su empresa en el libro de registro mercantil. Para ello necesitará la ayuda de un notario. Puede encontrar notarios en su zona en notar.de.

Afiliación obligatoria a la Cámara de Industria y Comercio (IHK) o a la Cámara de Artesanía (HWK)

Tiene que ser miembro de la IHK o de la HWK. El importe de la cuota de afiliación depende de su volumen de negocio anual, su forma jurídica y su ubicación. En el sitio web de la IHK encontrará la IHK que le corresponde. Encontrará la HWK que le corresponde en handwerkskammer.de.

Comonorma general: prevea tiempo suficiente para los distintos registros y visitas a las autoridades. Infórmese detalladamente con antelación y busque asesoramiento. Sus decisiones tendrán una gran repercusión en su empresa.

¿Qué forma jurídica es la adecuada?

Como comerciante, puede elegir entre una sociedad colectiva (sociedad unipersonal, GbR, OHG, KG, GmbH & Co KG, UG & Co KG) y una sociedad anónima (GmbH, UG, gGmbH, gUG, AG, Ltd., KGaA, eG). La diferencia más importante entre una sociedad colectiva y una sociedad anónima es que con una sociedad colectiva usted responde de las deudas no sólo con su patrimonio empresarial, sino también con su patrimonio privado. En el caso de las sociedades anónimas, la responsabilidad se limita al patrimonio empresarial. La ventaja de las sociedades colectivas es que no se necesita un capital mínimo para crear una empresa y la contabilidad es más sencilla. Las sociedades colectivas y las sociedades anónimas también difieren en cuanto a los impuestos que deben pagarse. Puede obtener más información sobre las distintas formas jurídicas en el sitio web fuer-gruender.de. Si no está seguro, pida consejo a un asesor fiscal o a la Cámara de Industria y Comercio o la Cámara de Oficios de su localidad para encontrar la forma jurídica más adecuada para usted. Puede encontrar asesores fiscales en el sitio web steuerberater. de, por ejemplo. La decisión a favor de una forma jurídica tiene consecuencias jurídicas y financieras de gran alcance.

¿Cómo debo llamar a mi empresa?

Debe indicar el nombre de su empresa cuando la registre en la oficina comercial. Si su empresa está inscrita en el registro mercantil, debe tener la forma jurídica en su nombre. Tampoco está permitido elegir un nombre que ya esté cogido. La regla general se aplica a todas las empresas: El nombre no debe inducir a error a los clientes. Por regla general, tiene sentido utilizar su nombre completo para denominar a su empresa. Puede obtener asesoramiento sobre la denominación en la IHK o en la HWK.

¿Qué es la normativa sobre pequeñas empresas?

Si su volumen de negocios anual no supera los 22.000 euros, puede acogerse a la denominada normativa para pequeñas empresas. Como pequeño empresario, no tiene que pagar el IVA a la Agencia Tributaria. Esto significa que también está exento de presentar declaraciones del IVA por adelantado. Además, suele bastar con llevar una contabilidad sencilla y determinar los beneficios. Al darse de alta en la Agencia Tributaria, puede indicar en el llamado "cuestionario para el registro fiscal" que desea acogerse a la normativa sobre pequeñas empresas. Tenga en cuenta lo siguiente: Como pequeño empresario, no está autorizado a indicar el IVA en sus facturas, pero debe indicarlo, por ejemplo, de la siguiente manera: "De conformidad con el artículo 19 de la UStG, no se aplica IVA". Y, por supuesto, no puede deducir el IVA soportado.

En cuanto aumente su volumen de negocio o quiera renunciar a la normativa sobre pequeñas empresas por otros motivos, puede informar a la Agencia Tributaria de manera informal y pasar a la tributación normal.

Encontrará más información sobre la normativa de pequeñas empresas en la página existenzgruender.de.

¿Qué impuestos tengo que pagar como comerciante?

Los impuestos que tiene que pagar dependen de la forma jurídica que elija.

Si ha optado por una sociedad colectiva, por lo general tendrá que pagar el impuesto sobre la renta, el impuesto sobre las aportaciones, el IVA y el impuesto sobre actividades económicas.

La cuantía del impuesto sobre la renta depende de los beneficios de la empresa. Cuanto mayor sea el beneficio, mayor será el impuesto sobre la renta que tendrá que pagar. Puede deducir de su factura fiscal gastos empresariales como el coste de un coche de empresa y un taller o los gastos de publicidad. Como autónomo, generalmente tiene que pagar el impuesto sobre la renta por adelantado. Sólo si su impuesto sobre la renta previsto es inferior a 400 euros al año no tiene que pagar por adelantado. Tampoco es necesario pagar un anticipo si sus ingresos son inferiores a la exención fiscal básica de 10.908 euros (a partir de 2023). El pago anticipado vence el 10 de marzo, el 10 de junio, el 10 de septiembre y el 10 de diciembre. La Agencia Tributaria le comunicará con antelación el importe del anticipo. Depende de sus beneficios estimados (si acaba de empezar) o de sus beneficios anteriores (si es autónomo desde hace al menos un año). En cuanto haya presentado la declaración de la renta de todo el año, se calculará si ha pagado demasiado o demasiado poco por adelantado. Si ha pagado de más, se le devolverá el dinero. Si ha pagado demasiado poco, deberá abonar el impuesto que falte en el plazo de un mes. Si su beneficio es inferior a 10.347 euros, no tiene que pagar el impuesto sobre la renta. Sin embargo, en este caso sí tiene que presentar una declaración de la renta. Encontrará más información sobre la declaración de la renta en nuestra sección"Declaración de la renta".
Por lo general, quien genera un volumen de negocios con su trabajo tiene que pagar impuestos por ello. Estos impuestos se denominan IVA. Si no se le aplica la normativa sobre pequeñas empresas, por lo general tiene que pagar un 19% sobre el volumen de negocios que genere en Alemania. Para unos pocos bienes y servicios sólo tiene que pagar un 7% de IVA(artículo 12 de la Ley alemana del IVA). Por regla general, debe registrar previamente el IVA en la Agencia Tributaria antes del día 10 de cada mes. Para ello, debe calcular su cuota de IVA. Para calcular el IVA, deduzca el IVA que ha pagado por bienes o servicios de otras empresas en el marco de su actividad por cuenta propia (lo que se denomina IVA soportado ) del IVA que ha facturado y envíe el resultado a la Agencia Tributaria. Esto se denomina declaración anticipada del IVA. Debe presentar la declaración anticipada de IVA utilizando el programa www.elster.de. Si el IVA que ha facturado es superior al IVA soportado, debe transferir dinero a la Agencia Tributaria. Si el IVA soportado es superior al IVA facturado, la Agencia Tributaria le devolverá el dinero. La declaración anual se hace entonces con la declaración del IVA del año siguiente. Debe presentarla antes del 31 de julio de cada año. Nota: Las pequeñas empresas pueden estar exentas del IVA (reglamento de la pequeña empresa). En ese caso, no tiene que presentar una declaración del IVA por adelantado. No obstante, debe presentar una declaración del IVA.
Todos los comerciantes deben pagar el impuesto sobre actividades económicas. El importe del impuesto sobre actividades económicas depende de sus beneficios y del municipio en el que esté radicada su empresa. Cada municipio determina por sí mismo el tipo del impuesto profesional. Por regla general, el tipo del impuesto sobre actividades económicas es más bajo en las zonas rurales que en las grandes ciudades. En la página web debitoor.de puede consultar cómo calcular el tipo del impuesto sobre actividades económicas. Sin embargo, las sociedades colectivas sólo tienen que pagar el impuesto sobre actividades económicas si sus beneficios superan los 24.500 euros. Si obtienen menos beneficios, las sociedades están exentas del impuesto sobre actividades económicas. Si tiene que pagar el impuesto sobre actividades económicas, la Agencia Tributaria le enviará una notificación en la que le indicará el impuesto sobre actividades económicas que tiene que pagar. También le indicará el plazo en el que debe transferir el impuesto sobre actividades económicas a la Agencia Tributaria.

Si ha optado por una sociedad, tendrá que pagar el impuesto de sociedades, el impuesto soportado, el IVA, el impuesto sobre actividades económicas y la retención a tanto alzado. Si percibe un salario como director gerente, también deberá pagar el impuesto sobre la renta por su salario.

Las sociedades no pagan el impuesto sobre la renta, sino el impuesto de sociedades. La cuantía del impuesto de sociedades depende de los beneficios de la empresa. El 15% de los beneficios de su empresa se destina a la Agencia Tributaria en concepto de impuesto de sociedades. A diferencia del impuesto sobre la renta, el impuesto de sociedades no está exento de tributación, es decir, tiene que pagar el 15% a Hacienda aunque sus beneficios sean pequeños. Debe pagar el impuesto de sociedades por adelantado. El pago anticipado vence el 10 de marzo, el 10 de junio, el 10 de septiembre y el 10 de diciembre. La Agencia Tributaria le comunicará por adelantado el importe del anticipo. Depende de los beneficios estimados (si acaba de empezar) o de los beneficios anteriores (si lleva trabajando por cuenta propia al menos un año). En cuanto haya presentado la declaración de la renta de todo el año, se calculará si ha pagado demasiado o demasiado poco por adelantado. Si ha pagado demasiado, se le devolverá el dinero. Si ha pagado demasiado poco, deberá pagar los impuestos que le falten en el plazo de un mes. Tenga en cuenta que debe presentar la declaración de la renta antes del 31 de julio del año siguiente.
Toda persona que genere un volumen de negocios económico con su trabajo tiene que pagar, por lo general, impuestos sobre el mismo. Estos impuestos se denominan impuestos sobre las ventas. Si no se le aplica la normativa sobre pequeñas empresas, por lo general tiene que pagar el 19% sobre el volumen de negocios que genere en Alemania. Para un número reducido de bienes y servicios, sólo tiene que pagar un 7% de IVA(artículo 12 de la Ley alemana del IVA). Por regla general, debe registrar previamente el IVA en la Agencia Tributaria antes del día 10 de cada mes. Para ello, debe calcular su cuota de IVA. Para calcular el IVA, deduzca el IVA que ha pagado por bienes o servicios de otras empresas en el marco de su actividad por cuenta propia (lo que se denomina IVA soportado ) del IVA que ha facturado y envíe el resultado a la Agencia Tributaria. Esto se denomina declaración anticipada del IVA. Debe presentar la declaración anticipada de IVA utilizando el programa www.elster.de. Si el IVA que ha facturado es superior al IVA soportado, debe transferir dinero a la Agencia Tributaria. Si el IVA soportado es superior al IVA facturado, la Agencia Tributaria le devolverá el dinero. La declaración anual se hace entonces con la declaración del IVA del año siguiente. Debe presentarla antes del 31 de julio de cada año. Nota: Las pequeñas empresas pueden estar exentas del IVA (reglamento de la pequeña empresa). En ese caso, no tiene que presentar una declaración del IVA por adelantado. No obstante, debe presentar una declaración del IVA.
Todos los comerciantes deben pagar el impuesto sobre actividades económicas. El importe del impuesto sobre actividades económicas depende de sus beneficios y del municipio en el que esté radicada su empresa. Cada municipio determina por sí mismo el tipo del impuesto profesional. Por regla general, el tipo del impuesto sobre actividades económicas es más bajo en las zonas rurales que en las grandes ciudades. En la página web debitoor.de puede consultar cómo calcular el importe del impuesto sobre actividades económicas. La Agencia Tributaria le enviará una notificación del impuesto sobre actividades económicas que tiene que pagar. También le indicará cuándo tiene que pagar el impuesto sobre actividades económicas a la Agencia Tributaria. Las empresas deben pagar el impuesto sobre actividades económicas en cualquier caso: No están exentas de impuestos.
Si distribuye beneficios entre usted y los demás accionistas, tiene que pagar una retención a cuenta. La retención final es del 25%.

Pida consejo a un asesor fiscal como muy tarde antes de presentar su primera declaración de la renta. Aunque el asesoramiento cuesta dinero, es difícil hacerlo todo bien sin la ayuda de un experto. Puede encontrar asesores fiscales en su zona en la página web steuerberater.de.

Atención: Debido a la pandemia de coronavirus, el Gobierno alemán ha ampliado los plazos hasta 2024 o 2026. Puede presentar su declaración de la renta más tarde.

Si presenta su declaración de la renta sin un asesor fiscal, se aplicarán estos plazos

Para el año 2021: 31 de octubre de 2022
Para el año 2022: 02 octubre 2023
Para el año 2023: 02 de septiembre de 2024

Si hace la declaración de la renta sin asesor fiscal, los plazos son los siguientes

Para el año 2021: 31 de agosto de 2023
Para el año 2022: 31 de julio de 2024
Para el año 2023: 02 de junio de 2025
Para el año 2024: 30 de abril de 2026

¿Dónde debo presentar mi declaración anual de la renta?

Sólo puede presentar su declaración de la renta por vía electrónica. Puede hacerlo en el portal oficial www.elster.de o utilizando otras herramientas de pago como smartsteuer. Aunque el portal elster.de explica lo que tiene que hacer, a veces es difícil de entender. En cambio, las herramientas de pago son más fáciles de usar. Por supuesto, también puede hacer su declaración de la renta con la ayuda de un asesor fiscal. El asesoramiento cuesta un poco, pero una declaración de la renta profesional puede ahorrarte impuestos. Puede encontrar asesores fiscales en su zona en la página web steuerberater.de. Encontrará más información sobre la declaración de la renta en nuestra sección"Declaración de la renta".

¿Y la contabilidad?

El tipo de contabilidad que debe preparar depende de su forma jurídica y del importe de su volumen de negocios o beneficios:

Si es empresario individual o sociedad anónima y genera menos de 600.000 euros de facturación anual o menos de 60.000 euros de beneficios al año, puede llevar la contabilidad como una simple EÜR (cuenta de ingresos y gastos). Con el EÜR, debe registrar todos los ingresos y gastos en un libro de caja analógico o digital. Encontrará más información al respecto en la página web fuer-gruender.de.

Si su empresa individual o GbR genera más de 600.000 euros de facturación anual o más de 60.000 euros de beneficios o su empresa está inscrita en el Registro Mercantil o ha elegido una sociedad anónima como forma jurídica, debe elaborar un balance (contabilidad por partida doble). Encontrará más información al respecto en la página web existenzgruender.de. Si quiere llevar usted mismo la contabilidad, debe hacer un curso de contabilidad. Encontrará los cursos pertinentes en su Cámara de Industria y Comercio o Cámara de Comercio. También puede encargar la contabilidad a un asesor fiscal.

Debe conservar todas las facturas que emita y reciba durante 10 años. Si la Agencia Tributaria comprueba su contabilidad, puede pedirle todas las facturas y documentos.

¿Cuándo y cómo tengo que emitir facturas?

Si presta un servicio a alguien, debe emitir una factura. Por regla general, debe hacerlo en los seis meses siguientes a la prestación del servicio. Debe conservar todas las facturas que emita durante diez años. La Agencia Tributaria puede pedirle esas facturas en cualquier momento para comprobar si está pagando los impuestos correctamente.

Sus facturas deben contener determinados datos. Son los siguientes

Su nombre y dirección
el nombre y la dirección del destinatario de la factura
la fecha de la factura
el periodo de servicio, es decir, la fecha en la que prestó el servicio
el tipo, el alcance y la fecha del servicio prestado
su número de identificación fiscal o de IVA
el número de factura
el tipo de IVA y el importe neto y bruto (o si es propietario de una pequeña empresa: El importe a pagar y una nota que indique que no cobra IVA de acuerdo con el artículo 19 de la UstG).

También es útil que su factura contenga el número de cliente del destinatario de la factura, el plazo de pago que ha especificado y sus datos bancarios. Encontrará más información en el sitio web fuer-gruender.de.

¿Qué seguro necesito?

Como autónomo, puede elegir entre el denominado "seguro de enfermedad obligatorio voluntario" o el "seguro de enfermedad privado". En Alemania, el seguro de enfermedad es obligatorio. Esto significa que debe estar asegurado. Encontrará más información al respecto en nuestro apartado"Segurode enfermedad".

El seguro de pensiones es voluntario. Puede suscribir un seguro de pensiones voluntario o hacer una previsión privada. No obstante, siempre debe prever algo para el momento de su jubilación. Encontrará más información sobre este tema en la página web del Seguro de Pensiones alemán.

En determinadas condiciones, puede asegurarse voluntariamente contra el desempleo. Puede hacerlo en los tres meses siguientes al inicio de su actividad por cuenta propia en la oficina de empleo de su lugar de residencia. Encontrará más información al respecto en la página existenzgruender.de.

Por regla general, debe estar asegurado contra los accidentes de trabajo. Para ello, debe inscribirse en el colegio profesional responsable de su profesión. En caso de accidente laboral o de enfermedad profesional, estará respaldado por la asociación de seguros de responsabilidad civil patronal. Si tiene trabajadores por cuenta ajena, también debe asegurarlos. La Mutua Patronal también le ofrece asesoramiento en materia de seguridad y salud en el trabajo.

El seguro de incapacidad laboral no es obligatorio, pero puede tener sentido. Si ya no puede trabajar debido a un accidente o una enfermedad, el seguro de incapacidad laboral le abona una pensión mensual. En el portal Check24 puede comparar distintos tipos de seguros de incapacidad laboral.

Dependiendo de su profesión y de los servicios o bienes que venda, también puede ser útil un seguro de responsabilidad profesional, un seguro de responsabilidad civil o un seguro de bienes. El seguro de responsabilidad profesional le indemniza si su asesoramiento incorrecto le ha ocasionado pérdidas económicas. El seguro de responsabilidad civil de la empresa paga por usted si su error causa daños personales o materiales. Sin un seguro de responsabilidad profesional, un error puede poner en peligro toda su existencia profesional. Con el seguro de bienes puede asegurar contra daños los objetos que necesita para su trabajo, como aparatos eléctricos o maquinaria. En el sitio web finanzchef24.de puede comparar las prestaciones y los costes de los distintos proveedores de seguros.

¿Qué debo tener en cuenta al contratar empleados?

Usted decide si contrata a sus empleados a tiempo completo, a tiempo parcial o para un miniempleo. Tenga en cuenta que debe cotizar a la Seguridad Social por los empleados que ganen más de 520 euros al mes. Estas cotizaciones ascienden aproximadamente al 23% del salario que paga al empleado. No paga cotizaciones a la Seguridad Social por un miniempleado, sino una cotización a tanto alzado de aproximadamente el 30% del salario al centro de miniempleo.

Si contrata a trabajadores por cuenta ajena, debe tener en cuenta lo siguiente:

Debe solicitar un número de empresa para empleados en el servicio de números de empresa (BMS) de la Agencia Federal de Empleo. Necesitará este número para dar de alta a sus empleados en la Seguridad Social o en el Centro Minijob.
El contrato de trabajo debe redactarse por escrito. Sólo así evitará malentendidos y conflictos con la legislación laboral. Hay ciertas normas que debes respetar al redactar un contrato de trabajo. Encontrará información al respecto en un folleto en la página web del Ministerio Federal de Trabajo y Asuntos Sociales. En la página web de la Cámara de Industria y Comercio encontrará un modelo de contrato de trabajo.
Debe dar de alta a sus empleados en la Seguridad Social o en el Centro de Minijob y pagar las cotizaciones en su nombre. Esto también se aplica si emplea a miembros de su familia. No hacerlo constituye un delito. Debe inscribirse por vía electrónica a través del portal sv.net.
Debe inscribir a sus trabajadores en el seguro obligatorio de accidentes.
Debe pagar a sus empleados al menos el salario mínimo legal. Si tiene alguna duda, puede llamar a la línea de atención al ciudadano del Ministerio Federal de Trabajo y Asuntos Sociales. El personal está disponible de lunes a jueves, de 8 a 20 horas, en el número 030-60280028. El asesoramiento es gratuito.
Debe retener el impuesto sobre la renta y, en su caso, el impuesto eclesiástico cada mes y abonarlo a la Agencia Tributaria. Encontrará más información al respecto en la página web fuer-gruender.de.

¿Qué significa "falso autónomo"?

Si oficialmente es autónomo, pero en realidad sólo trabaja para una empresa y no lo hace realmente bajo su propia responsabilidad, probablemente sea un "falso autónomo". Esto significa que sólo es autónomo sobre el papel, pero en realidad es tratado como un trabajador por cuenta ajena. En este caso, la empresa tendría que contratarte como empleado regular y pagar las cotizaciones a la seguridad social y el impuesto sobre la renta. El falso trabajo por cuenta propia es un delito penal en Alemania. Esto se aplica tanto al cliente como al contratista. Puede obtener más información sobre la diferencia entre falso autónomo y auténtico autónomo en la página web de la DGB.

¿Puedo trabajar por cuenta ajena y por cuenta propia al mismo tiempo?

Sí, puede trabajar por cuenta propia al mismo tiempo que por cuenta ajena. Se aplican las mismas reglas al trabajo autónomo a tiempo parcial que al trabajo autónomo a tiempo completo. Tenga en cuenta que tiene que pagar impuestos tanto por su salario como trabajador por cuenta ajena como por sus beneficios como autónomo.

¿Dónde puedo obtener ayuda financiera?

Si está empezando como autónomo y no dispone de capital propio suficiente para realizar las inversiones necesarias, puede solicitar diversos tipos de financiación. Hay varios tipos de financiación que puedes solicitar, ya sea al Estado o a un banco de desarrollo. Tu plan de empresa suele estar en el centro de todas estas subvenciones. En la página web unternehmenswelt.de encontrará información sobre cómo redactar un plan de empresa bueno y convincente.

Existen las siguientes opciones de ayuda financiera

Subvenciones de la agencia de colocación o de la oficina de empleo

Subvención de puesta en marcha

Si ha estado desempleado al menos un día y aún tiene derecho al subsidio de desempleo I durante al menos 150 días y desea trabajar por cuenta propia a tiempo completo, puede solicitar el denominado subsidio de puesta en marcha a la Agencia Federal de Empleo. Puede hacerlo directamente en su Agencia de Empleo. Para recibir la subvención de puesta en marcha, debe presentar un buen plan de empresa, una copia de su inscripción en la Agencia Tributaria y el llamado "certificado de viabilidad", que es la confirmación de un experto (por ejemplo, una consultoría de gestión o un empleado de la Cámara de Industria y Comercio, la Cámara de Artesanía o un centro de puesta en marcha) de que su plan de empresa está bien concebido. También tendrás que presentar a la agencia de colocación un currículum vítae y todos los certificados y documentos que acrediten tus cualificaciones. Si recibe el subsidio de puesta en marcha, seguirá percibiendo su prestación mensual de desempleo I durante seis meses y 300 EUR adicionales para su seguro de enfermedad y su régimen de pensiones. También tiene la posibilidad de participar gratuitamente en seminarios y talleres sobre diversos temas (contabilidad, marketing, etc.). Después de los seis primeros meses, tiene la opción de recibir una subvención mensual de 300 euros durante nueve meses más. La concesión de la subvención inicial depende de su asistente social en la agencia de empleo. Es decisión suya y usted no tiene derecho a la ayuda inicial.

Subsidio de ayuda inicial

Si percibe el subsidio de ciudadanía y desea trabajar por cuenta propia a tiempo completo, puede solicitar el denominado "subsidio inicial". Para percibir la ayuda inicial, debe presentar un buen plan de empresa, su currículum vitae y una copia de su inscripción en la Agencia Tributaria. La oficina de empleo también puede solicitar un dictamen pericial sobre su plan de empresa. La cuantía de la prestación por inicio de actividad depende de la duración de su desempleo anterior y de la cuantía de su comunidad de prestaciones y suele calcularse de forma individual. También tiene la opción de solicitar dinero adicional para compras importantes (por ejemplo, un ordenador) que necesite para su trabajo. La ayuda puede durar hasta 24 meses en total. La concesión de la ayuda inicial depende del asistente social de la oficina de empleo. Es decisión suya y usted no tiene derecho a la ayuda inicial.

Atención: Para recibir la ayuda, debe convencer al asistente social de su plan de empresa y de sus cualificaciones. Sólo le concederán la subvención si consideran que su idea de negocio va a tener éxito.

Préstamos bonificados de un banco de desarrollo

Un préstamo de un banco de fomento, como el banco de fomento KfW, suele ser más favorable que un préstamo normal. Los bancos de fomento aplican tipos de interés más bajos. Además, normalmente se puede acordar un periodo sin amortización, para que no tengas que empezar a reembolsar al principio de tu negocio. Debe solicitar estos préstamos bonificados por adelantado. No puede solicitarlo directamente a través del banco de desarrollo, sino que debe dirigirse a su banco habitual. Su banco remitirá entonces la solicitud de préstamo al banco de desarrollo.

Garantías para préstamos de bancos de garantía

En este caso, un banco de garantía asume la responsabilidad de los préstamos solicitados. Para obtener un préstamo, normalmente tiene que demostrar que puede devolver el préstamo aunque no tenga éxito. Si no tiene ninguna garantía, un banco de garantía puede hacerlo por usted. Esto aumenta sus posibilidades de que le aprueben el préstamo. No puede solicitar esta garantía directamente a través del banco de garantía, sino que debe dirigirse a su banco habitual.

Subvenciones de los estados federales

Puede buscar financiación para su idea de negocio en los sitios web deutschland-startet.de y fuer-gruender.de. Dependiendo del Estado federado en el que viva y de su situación personal, podrá acceder a distintos programas de financiación. En ambas páginas encontrará un breve cuestionario. Si lo cumplimenta, le enviaremos gratuitamente los programas de ayuda adecuados. También puede llamar gratuitamente al 0800-5895505 para plantear sus preguntas sobre los programas de financiación y hablar directamente con expertos en alemán.

En unternehmenswelt.de encontrará más información sobre las distintas opciones de ayuda financiera de los bancos o el Estado.

¿Dónde puedo encontrar asesoramiento y apoyo?

Puede llamar al teléfono de información para empresas de nueva creación del Ministerio Federal de Economía y Energía para plantear sus primeras preguntas. Puede ponerse en contacto con el personal de lunes a jueves de 8.00 a 20.00 horas y los viernes de 8.00 a 12.00 horas en el 030-340606560. El asesoramiento es gratuito. El personal habla alemán.

Un asesoramiento completo para la creación de empresas por parte de una consultoría de gestión o un servicio de asesoramiento para la creación de empresas suele costar dinero. Sin embargo, en algunos Estados federados puede recibir subvenciones para sufragar los gastos de asesoramiento. En la página existenzgruender.de puede informarse de las ofertas disponibles en su Estado federado.

Si actualmente se encuentra en situación de desempleo y está pensando en trabajar por cuenta propia, puede solicitar un denominado "Bono de Activación y Colocación" (AVGS según el artículo 45 I 1 n.º 4 SGB III - MAT) a la agencia de colocación. Con un AVGS, puede beneficiarse de asesoramiento gratuito sobre todos los aspectos de la creación de una empresa y, por ejemplo, participar en un seminario sobre marketing o contabilidad o aprovechar el apoyo de coaches para elaborar su plan de empresa o su concepto financiero. La concesión de la AVGS depende del asistente social. Sólo tiene derecho a una AVGS si ha percibido el subsidio de desempleo 1 durante al menos seis semanas. Puede solicitar la AVGS directamente a su oficina de empleo o por escrito a la oficina de empleo que le corresponda. Puede presentar la solicitud por escrito de manera informal. No obstante, debe indicar su número de desempleo y el tiempo que lleva en paro. Tenga en cuenta que debe rescatar la AVGS mientras siga desempleado, es decir, antes de convertirse en trabajador autónomo.

¿Cómo puedo dar de baja mi negocio?

Si desea abandonar su negocio, debe darse de baja en la Oficina de Licencias Comerciales. Encontrará el formulario correspondiente en la página web de su oficina de comercio o directamente en la oficina de comercio. Debe entregarlo personalmente en la oficina de comercio. Al darse de baja, debe presentar también su licencia comercial, su certificado de registro, su DNI y -si lo tiene- un extracto del registro mercantil, de cooperativas o de asociaciones. La Oficina de Comercio informará a la Agencia Tributaria y a la Mutua Patronal.

Si su empresa está inscrita en el Registro Mercantil, de Cooperativas o de Asociaciones, deberá encargar a un notario que cancele la inscripción en la oficina de comercio.

Atención: Si no está seguro de si quiere dar de baja definitivamente su empresa, en lugar de darla de baja también puede presentar a la Agencia Tributaria la llamada "notificación de inactividad". Esto suspende la actividad empresarial durante un determinado periodo de tiempo. Si después decide continuar, no tiene que volver a solicitar todas las licencias.

Importante

Antes de registrar su empresa, pida consejo sobre sus planes a la Cámara de Industria y Comercio, la Cámara de Comercio o a un asesor fiscal o de puesta en marcha. Las decisiones que tome en la fase inicial sobre la forma jurídica, etc., influirán mucho en su éxito posterior.

Fuente: handbookgermany.de

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