Crear una empresa como autónomo

Muchas personas sueñan con convertirse en autónomos y ser sus propios jefes. Ya sea para poder trabajar de forma independiente o para hacer realidad su propia idea de negocio. Si empieza a trabajar por su cuenta, esto se llama crear su propia empresa. Como autónomo, usted decide por sí mismo qué encargos acepta o cómo y cuándo trabaja. Sin embargo, el trabajo por cuenta propia también implica mucho trabajo: usted mismo es responsable de todo y tiene que ocuparse de muchas cosas adicionales. Y no recibes un salario fijo regular.

En este capítulo encontrará información útil si quiere trabajar por cuenta propia en una de las llamadas "profesiones liberales". Si no es autónomo, encontrará toda la información que necesita sobre el trabajo por cuenta propia en nuestro capítulo "Crear una empresa como comerciante".

¿Qué necesito saber?

¿Qué es un autónomo?

Por regla general, es usted autónomo si ejerce una de las siguientes profesiones sin estar empleado por una empresa:

1. médico, veterinario, dentista, abogado, asesor fiscal, notario, ingeniero, arquitecto, intérprete (estas profesiones también se denominan "profesiones de catálogo").
2. profesor, conferenciante, periodista, músico, escritor, diseñador, artista y otras profesiones científicas, literarias, artísticas o docentes (estas profesiones también se denominan "profesiones de catálogo").
3. diseñador, ingeniero de estructuras, fotógrafo, artista gráfico u otras profesiones técnicas o creativas similares (estas profesiones se denominan también "profesiones similares").

La Agencia Tributaria tomará una decisión inicial sobre si reúne los requisitos para ser considerado trabajador autónomo cuando se dé de alta en ella. Si no está seguro de ser un trabajador autónomo, diríjase directamente a la agencia tributaria que le corresponda. Allí le ayudarán a clasificarle correctamente. Encontrará la agencia tributaria que le corresponde en la guía de la administración. Seleccione "Finanzamt" a la izquierda e introduzca su código postal a la derecha.

Atención: si se da de alta erróneamente como autónomo pero en realidad dirige una empresa, tendrá que pagar el impuesto sobre actividades económicas. Encontrará más información sobre el impuesto sobre actividades económicas en nuestro capítulo "Crear una empresa como comerciante".

¿Puedo trabajar por cuenta propia?

Para poder trabajar por cuenta propia, en su permiso de residencia debe constar explícitamente "Se permite trabajar por cuenta ajena" o "Se permite trabajar por cuenta propia". Si está reconocido como persona con derecho a asilo, refugiado o protección subsidiaria, esta información suele figurar en un suplemento verde que le entrega la oficina de inmigración junto con su permiso de residencia. Si su permiso de residencia no le permite trabajar por cuenta propia, puede solicitar un permiso de residencia conforme al artículo 21 (6) de la AufenthG a la autoridad de inmigración bajo determinadas condiciones. Encontrará más información al respecto en nuestro capítulo "Migración".

Tenga en cuenta lo siguiente: Si está en situación de tolerancia o aún no ha finalizado su procedimiento de asilo, no puede obtener un permiso de trabajo por cuenta propia.

¿Cómo me doy de alta como autónomo?

Como trabajador autónomo, debe darse de alta directamente en la oficina fiscal que le corresponda. Encontrará esta información en la guía de autoridades. Simplemente seleccione "Finanzamt" a la izquierda e introduzca su código postal a la derecha. Una vez que haya encontrado su oficina de hacienda, puede inscribirse allí de manera informal con una breve carta. Debe hacerlo en un plazo máximo de cuatro semanas después de empezar como autónomo. La Agencia Tributaria le enviará entonces el llamado "cuestionario para el registro fiscal", que debe rellenar. En él también debe indicar si desea acogerse al Reglamento de la Pequeña Empresa (más información en el apartado "¿Qué es el Reglamento de la Pequeña Empresa?"). También puede recoger el cuestionario directamente en la Agencia Tributaria, rellenarlo y enviarlo a la Agencia Tributaria. Así ahorrará tiempo. En cuanto haya rellenado el cuestionario y lo haya enviado a la Agencia Tributaria, ésta le asignará un número de identificación fiscal. Encontrará ayuda para rellenar el cuestionario en la página web www.fuer-gruender.de, por ejemplo. También puede pedir ayuda a un asesor fiscal. Sin embargo, los asesores fiscales cuestan dinero. Puede encontrar asesores fiscales en el sitio web steuerberater.de, por ejemplo.

Necesitará su número personal de identificación fiscal (IdNr.) para el cuestionario de registro fiscal. Recibirá automáticamente su IdNr. por correo postal cuando se registre por primera vez en Alemania. Este número es válido de por vida. Todos los niños nacidos en Alemania también reciben automáticamente un IdNr. Si ha perdido su número de identificación, puede solicitar uno nuevo en la Oficina Central Federal de Impuestos.

Tenga en cuenta lo siguiente: A diferencia de los comerciantes, usted no tiene que registrar una empresa en la Oficina de Licencias Comerciales.

¿Qué forma jurídica debo elegir?

Debe especificar la forma jurídica de su empresa al registrarse. La forma jurídica influye mucho en la responsabilidad y la fiscalidad. La mayoría de los autónomos que trabajan solos eligen como forma jurídica la sociedad unipersonal. Los autónomos que crean una empresa junto con otros autónomos suelen constituir una GbR. Si quiere convertirse en autónomo junto con otro u otros autónomos, la sociedad colectiva puede ser la forma jurídica adecuada para usted. Si crea una sociedad colectiva, debe inscribirse en el Registro de Sociedades. Para ello, necesitará la ayuda de un notario. Puede encontrar notarios en su zona en notar.de.

Todas las formas jurídicas mencionadas son sociedades personalistas. En el caso de las sociedades personalistas, usted responde de las deudas no sólo con su patrimonio empresarial, sino también con su patrimonio privado. Como autónomo, también puede elegir la forma jurídica de sociedad anónima (GmbH, KG, OHG, AG,...). En este caso, no responde con su patrimonio privado. Sin embargo, deja de ser considerado autónomo y debe pagar el impuesto sobre actividades económicas.

Encontrará más información sobre las distintas formas jurídicas en la página web firma.de.

¿Qué es la "normativa para pequeñas empresas"?

Si su volumen de negocios anual no supera los 22.000 euros, puede acogerse al denominado reglamento de la pequeña empresa. Como pequeño empresario, no tiene que pagar el IVA a la Agencia Tributaria. Esto significa que también está exento de presentar declaraciones del IVA por adelantado. Además, suele bastar con llevar una contabilidad sencilla y determinar los beneficios. Al darse de alta en la Agencia Tributaria, puede indicar en el cuestionario de registro fiscal que desea acogerse a la normativa sobre pequeñas empresas. Tenga en cuenta lo siguiente: Como pequeño empresario, no está autorizado a indicar el IVA en sus facturas, pero debe indicarlo, por ejemplo, de la siguiente manera: "De conformidad con el artículo 19 de la UStG, no se aplica IVA". Y, por supuesto, no puede deducir el IVA soportado.

En cuanto aumente su volumen de negocio o quiera renunciar a la normativa sobre pequeñas empresas por otros motivos, puede informar a la Agencia Tributaria de manera informal y pasar a la tributación normal.

Encontrará más información sobre el reglamento de pequeñas empresas en la página existenzgruender.de.

¿Dónde más tengo que darme de alta?

Algunas profesiones liberales son las denominadas "profesiones liberales sujetas a registro cameral". Esto se aplica a médicos, dentistas, veterinarios, farmacéuticos, notarios, abogados, agentes de patentes, asesores fiscales, auditores, arquitectos e ingenieros consultores. Si desea trabajar por cuenta propia en una de estas profesiones, debe inscribirse en la cámara o asociación profesional responsable de su profesión. Puede encontrar la cámara competente para su profesión en la guía de autoridades. Seleccione "Cámaras" a la izquierda e introduzca su código postal a la derecha. Al inscribirse, debe demostrar que está cualificado para su profesión. Para ello, deberá presentar sus certificados. Encontrará información sobre cómo obtener el reconocimiento de certificados extranjeros en nuestro capítulo"Reconocimiento de títulos extranjeros".

Todas las profesiones sanitarias no médicas, como los fisioterapeutas, deben inscribirse en el departamento de salud pública y acreditar sus cualificaciones. Encontrará la autoridad sanitaria competente en el "Behördenwegweiser". Seleccione "Gesundheitsämter" a la izquierda e introduzca su código postal a la derecha.

¿Qué impuestos tengo que pagar como autónomo?

Como autónomo, paga el impuesto sobre la renta y, por regla general, el impuesto sobre las cuotas soportadas y el impuesto sobre el valor añadido, también conocido coloquialmente como "IVA". Hay fechas fijas para todos estos impuestos, en las que debe pagarlos por adelantado o darse de alta por adelantado.

La cuantía de su impuesto sobre la renta depende del beneficio de su empresa. Cuanto mayor sea el beneficio, mayor será el impuesto sobre la renta a pagar. Puede deducir de su factura fiscal gastos empresariales como el coste de un coche de empresa y un local de trabajo o los gastos de publicidad. Como autónomo, generalmente tiene que pagar el impuesto sobre la renta por adelantado. Sólo si su impuesto sobre la renta previsto es inferior a 400 euros al año no tiene que pagar anticipos. Tampoco es necesario pagar un anticipo si sus ingresos son inferiores a la exención fiscal básica de 10.908 euros (a partir de junio de 2023). El pago anticipado vence el 10 de marzo, el 10 de junio, el 10 de septiembre y el 10 de diciembre. La Agencia Tributaria le comunicará con antelación el importe del anticipo. Depende de su beneficio estimado (si acaba de empezar) o anterior (si lleva trabajando como autónomo al menos un año) en el "Cuestionario para el alta fiscal". En cuanto haya presentado la declaración de la renta de todo el año, se calculará si ha pagado demasiado o demasiado poco por adelantado. Si ha pagado de más, se le devolverá el dinero. Si ha pagado demasiado poco, deberá abonar el impuesto que falte en el plazo de un mes. Si su beneficio es inferior a 10.908 euros, no tiene que pagar el impuesto sobre la renta. No obstante, en este caso tiene que presentar una declaración de la renta. Encontrará más información sobre la declaración de la renta en nuestra sección"Declaración de la renta".
Por lo general, quien genera un volumen de negocios con su trabajo tiene que pagar impuestos por ello. Estos impuestos se denominan IVA. Si no se le aplica la normativa sobre pequeñas empresas, por lo general tiene que pagar un 19% sobre el volumen de negocios que genere en Alemania. Algunas profesiones liberales, como escritores, artistas y profesiones similares, sólo pagan un 7% de IVA(artículo 12 de la Ley alemana del IVA). Algunos servicios del ámbito de la medicina humana están totalmente exentos de IVA (artículo 4 de la Ley alemana del IVA). Por regla general, debe registrar previamente el IVA en la Agencia Tributaria antes del día 10 de cada mes. Para ello, debe calcular su cuota de IVA. Para calcular el IVA, deduzca el IVA que ha pagado por bienes o servicios de otras empresas en el marco de su actividad por cuenta propia (lo que se denomina IVA soportado ) del IVA que ha facturado y envíe el resultado a la Agencia Tributaria. Esto se denomina declaración anticipada del IVA. Debe presentar la declaración anticipada de IVA utilizando el programa www.elster.de. Si el IVA que ha facturado es superior al IVA soportado, debe transferir dinero a la Agencia Tributaria. Si el IVA soportado es superior al IVA facturado, la Agencia Tributaria le devolverá el dinero. La declaración anual se hace entonces con la declaración del IVA del año siguiente. Debe presentarla antes del 31 de julio de cada año. Nota: Las pequeñas empresas pueden estar exentas del IVA (reglamento de la pequeña empresa). En ese caso, no tiene que presentar una declaración del IVA por adelantado. Sin embargo, sí tiene que presentar una declaración del IVA.
A diferencia de los comerciantes, los autónomos no suelen tener que pagar el impuesto sobre actividades económicas. Encontrará más información sobre las excepciones en el apartado "¿Qué forma jurídica elegir?".

Pida consejo a un asesor fiscal como muy tarde antes de presentar su primera declaración de la renta. Aunque el asesoramiento cuesta dinero, es difícil hacerlo todo bien sin la ayuda de un experto. Puede encontrar asesores fiscales en su zona en el sitio web steuerberater.de.

Atención: Debido a la pandemia de coronavirus, el Gobierno alemán ha ampliado los plazos hasta 2024 o 2026. Puede presentar su declaración de la renta más tarde.

Si presenta su declaración de la renta sin un asesor fiscal, se aplicarán estos plazos

Para el año 2021: 31 de octubre de 2022
Para el año 2022: 02 octubre 2023
Para el año 2023: 02 de septiembre de 2024

Si hace la declaración de la renta sin asesor fiscal, los plazos son los siguientes

Para el año 2021: 31 de agosto de 2023
Para el año 2022: 31 de julio de 2024
Para el año 2023: 02 de junio de 2025
Para el año 2024: 30 de abril de 2026

¿Dónde debo presentar mi declaración anual de la renta?

Sólo puede presentar su declaración de la renta por vía electrónica. Puede hacerlo en el portal oficial www.elster.de o utilizando otras herramientas de pago como smartsteuer. Aunque el portal elster.de explica lo que tiene que hacer, a veces es difícil de entender. En cambio, las herramientas de pago son más fáciles de usar. Por supuesto, también puede hacer su declaración de la renta con la ayuda de un asesor fiscal. El asesoramiento cuesta un poco, pero una declaración de la renta profesional puede ahorrarle impuestos. Puede encontrar asesores fiscales, por ejemplo, en la página web steuerberater.de. Encontrará más información sobre la declaración de la renta en nuestra sección"Declaración de la renta".

¿Y la contabilidad?

Como autónomo, por lo general puede llevar su contabilidad como una simple EÜR (cuenta de ingresos y gastos). Sólo si ha elegido como forma jurídica una sociedad anónima tiene que preparar la llamada "contabilidadpor partida doble". Con el EÜR, debe registrar todos los ingresos y gastos en un libro de caja analógico o digital. Encontrará más información al respecto en la página web fuer-gruender.de.

Debe conservar todas las facturas que emita y reciba durante 10 años. Si la Agencia Tributaria audita su contabilidad, puede pedirle todas las facturas y documentos.

¿Cuándo y cómo tengo que emitir facturas?

Si presta un servicio a una persona, debe emitir una factura. Debe hacerlo en los seis meses siguientes a la prestación del servicio. Debe conservar todas las facturas que emita durante diez años. La Agencia Tributaria puede pedirle esas facturas en cualquier momento para comprobar si está pagando los impuestos correctamente.

Sus facturas deben contener determinados datos. Son los siguientes

Su nombre y dirección
el nombre y la dirección del destinatario de la factura
la fecha de la factura
el periodo de servicio, es decir, la fecha en la que prestó el servicio
el tipo, el alcance y la fecha del servicio prestado
su número de identificación fiscal o de IVA
el número de factura
el tipo de IVA y el importe neto y bruto (o si es propietario de una pequeña empresa: El importe a pagar y una nota que indique que no cobra IVA de acuerdo con el artículo 19 de la UstG).

También es útil que su factura contenga el número de cliente del destinatario de la factura, el plazo de pago que ha especificado y sus datos bancarios. Encontrará más información en el sitio web fuer-gruender.de. Encontrará un modelo de factura en el sitio web rechnungsvorlagen.de.

¿Qué significa "falso autónomo"?

Si oficialmente es autónomo, pero en realidad sólo trabaja para una empresa y no es realmente responsable de su propio trabajo, probablemente sea un "falso autónomo". Esto significa que sólo es autónomo sobre el papel, pero en realidad es tratado como un trabajador por cuenta ajena. En este caso, la empresa tendría que contratarte como empleado regular y pagar las cotizaciones a la seguridad social y el impuesto sobre la renta. El falso trabajo por cuenta propia es un delito penal en Alemania. Esto se aplica tanto al cliente como al contratista. Puede obtener más información sobre la diferencia entre falso autónomo y auténtico autónomo en la página web de la DGB.

¿Puedo trabajar por cuenta ajena y por cuenta propia al mismo tiempo?

Sí, puede trabajar por cuenta propia al mismo tiempo que por cuenta ajena. Se aplican las mismas reglas al trabajo autónomo a tiempo parcial que al trabajo autónomo a tiempo completo. Tenga en cuenta que tiene que pagar impuestos tanto por su salario como trabajador por cuenta ajena como por sus beneficios como autónomo.

¿Dónde puedo obtener ayuda financiera?

Si está empezando como autónomo y no dispone de capital propio suficiente para realizar las inversiones necesarias, puede solicitar diversos tipos de financiación. Hay varios tipos de financiación que puedes solicitar, ya sea al Estado o a un banco de desarrollo. Tu plan de empresa suele estar en el centro de todas estas subvenciones. En la página web unternehmenswelt.de encontrará información sobre cómo redactar un plan de empresa bueno y convincente.

Existen las siguientes opciones de ayuda financiera

Subvenciones de la agencia de colocación o de la oficina de empleo

Subvención de puesta en marcha

Si ha estado desempleado durante al menos un día y aún tiene derecho al subsidio de desempleo I durante al menos 150 días y desea trabajar por cuenta propia a tiempo completo, puede solicitar el denominado "subsidio de puesta en marcha" a la Agencia Federal de Empleo. Puede hacerlo directamente en la Agencia de Empleo que le corresponda. Para recibir la subvención de puesta en marcha, debe presentar un buen plan de empresa, una copia de su inscripción en la Agencia Tributaria y el llamado "certificado de viabilidad", que es una confirmación de consultores empresariales o expertos de un centro de puesta en marcha de que su plan de empresa está bien concebido. También debe presentar un currículum vítae y todos sus certificados y pruebas que demuestren sus cualificaciones a la agencia de colocación. Si recibe el subsidio de puesta en marcha, seguirá percibiendo su prestación mensual de desempleo I durante seis meses y 300 EUR adicionales para su seguro de enfermedad y su régimen de pensiones. También tiene la posibilidad de participar gratuitamente en seminarios y talleres sobre diversos temas (contabilidad, marketing, etc.). Después de los seis primeros meses, tiene la opción de recibir una subvención mensual de 300 euros durante nueve meses más. La concesión de la subvención inicial depende de su administrador. Es decisión suya y usted no tiene derecho a la subvención de puesta en marcha.

Subsidio de ayuda inicial

Si percibe el subsidio de desempleo II y desea trabajar por cuenta propia a tiempo completo, puede solicitar la denominada "ayuda inicial". Para percibir la ayuda inicial, debe presentar un buen plan de empresa, su currículum vitae y una copia de su inscripción en la Agencia Tributaria. Los funcionarios de la oficina de empleo también pueden pedirle una opinión experta sobre su plan de empresa. La cuantía de la ayuda inicial depende de la duración de su desempleo anterior y de la cuantía de su comunidad de prestaciones y suele calcularse de forma individual. También tiene la opción de solicitar dinero adicional para compras importantes (por ejemplo, un ordenador) que necesite para su trabajo. La ayuda puede durar hasta 24 meses en total. La concesión de la ayuda inicial depende de su asistente social. Es su decisión y usted no tiene derecho a la ayuda inicial.

Préstamos bonificados de un banco de desarrollo

Un préstamo de un banco de fomento, como el banco de fomento KfW, suele ser más favorable que un préstamo normal. Los bancos de fomento aplican tipos de interés más bajos. Además, normalmente se puede acordar un periodo sin amortización, para que no tengas que empezar a reembolsar al principio de tu negocio. Debe solicitar estos préstamos bonificados por adelantado. No puede solicitarlo directamente a través del banco de desarrollo, sino que debe dirigirse a su banco habitual. Su banco remitirá entonces la solicitud de préstamo al banco de desarrollo.

Garantías para préstamos de bancos de garantía

En este caso, un banco de garantía asume la responsabilidad de los préstamos solicitados. Para obtener un préstamo, normalmente tiene que demostrar que puede devolver el préstamo aunque no tenga éxito. Si no tiene ninguna garantía, un banco de garantía puede hacerlo por usted. Esto aumenta sus posibilidades de que le aprueben el préstamo. No puede solicitar esta garantía directamente a través del banco de garantía, sino que debe dirigirse a su banco habitual.

Subvenciones de los estados federales

Puede buscar financiación para su idea de negocio en los sitios web deutschland-startet.de y fuer-gruender.de. Dependiendo del Estado federado en el que viva y de su situación personal, podrá acceder a distintos programas de financiación. En ambas páginas encontrará un breve cuestionario. Si lo cumplimenta, le enviaremos gratuitamente los programas de ayuda adecuados. También puede llamar gratuitamente al 0800-5895505 para hacer sus preguntas sobre los programas de financiación y hablar directamente con un experto en alemán.

En unternehmenswelt.de encontrará más información sobre los distintos programas de ayuda financiera que ofrecen los bancos o el Estado.

¿Qué seguro necesito?

Como autónomo, puede elegir entre el llamado "seguro de enfermedad obligatorio voluntario" o el "seguro de enfermedad privado". Encontrará más información al respecto en nuestro apartado"Segurode enfermedad". En Alemania, el seguro de enfermedad es obligatorio. Esto significa que debe estar asegurado. Para los artistas y publicistas existe una tercera opción, además de los seguros de enfermedad obligatorio y privado: pueden inscribirse en la Künstlersozialkasse (KSK). Con la KSK, la mitad de su cotización al seguro de enfermedad, dependencia y pensiones corre a cargo del Estado y otras empresas. Sin embargo, la afiliación no es automática. La KSK comprueba primero si es usted autónomo.

Algunas de las llamadas "profesiones liberales" deben suscribir un seguro de pensiones. Para otras, el seguro de pensiones es voluntario. Si ejerce una de las profesiones sujetas a inscripción (véase el apartado "¿Dónde tengo que inscribirme?"), debe asegurarse en el régimen de pensiones de su cámara. Si ejerce una profesión denominada "especialmente vulnerable", como profesor autónomo, matrona autónoma o enfermera de maternidad autónoma, cuidador autónomo o auxiliar de enfermería, también está obligado a suscribir un seguro de pensiones. Encontrará más información al respecto en la página web del Seguro de Pensiones alemán. Todas las demás personas pueden suscribir un seguro de pensiones voluntario o hacer una previsión privada. No obstante, siempre debe prever algo para el momento de su jubilación.

En determinadas condiciones, puede asegurarse voluntariamente contra el desempleo. Puede hacerlo en los tres meses siguientes al inicio de su actividad por cuenta propia en la oficina de empleo de su lugar de residencia. Encontrará más información al respecto en la página existenzgruender.de.

Por regla general, debe estar asegurado contra los accidentes de trabajo. Para ello, debe inscribirse en el colegio profesional responsable de su profesión. En caso de accidente laboral o de enfermedad profesional, estará respaldado por la asociación de seguros de responsabilidad civil patronal. Si tiene trabajadores por cuenta ajena, también debe asegurarlos. La Mutua Patronal también le ofrece asesoramiento en materia de seguridad y salud en el trabajo.

El seguro de incapacidad laboral no es obligatorio, pero puede tener sentido. Si ya no puede trabajar debido a un accidente o una enfermedad, el seguro de incapacidad laboral le abona una pensión mensual. En el portal Check24 puede comparar distintos tipos de seguros de incapacidad laboral.

Dependiendo de su profesión y de los servicios que venda, también puede ser útil un seguro de responsabilidad profesional, un seguro de responsabilidad civil o un seguro de bienes. El seguro de responsabilidad profesional le indemniza si su asesoramiento incorrecto le ha ocasionado pérdidas económicas. Esto es especialmente importante para abogados, asesores fiscales, arquitectos, ingenieros, médicos e intérpretes. El seguro de responsabilidad civil empresarial paga por usted si su error causa daños personales o materiales. Sin un seguro de responsabilidad profesional, un error puede poner en peligro toda su existencia profesional. Con el seguro de bienes (por ejemplo, el seguro de equipos), puede asegurar contra daños los objetos que necesita para su trabajo, como los aparatos eléctricos. Si algo se rompe, el seguro pagará un aparato de sustitución. Puede comparar las prestaciones y los costes de los distintos proveedores de seguros en la página web finanzchef24.de.

¿Puedo contratar empleados?

Sí, pero debes respetar las normas que se aplican a tu profesión en cuanto al tipo y número de empleados. Sólo se le considera autónomo si sigue cumpliendo todos los encargos bajo su propia responsabilidad. Si sus empleados tienen responsabilidad profesional, su condición de autónomo puede quedar anulada. Entonces se le considera una empresa y tiene que pagar el impuesto sobre actividades económicas.

Depende de usted si contrata a sus empleados a tiempo completo, a tiempo parcial o para un minijob. Por supuesto, también puede pagar a otro autónomo por determinados trabajos. Tenga en cuenta que debe cotizar a la Seguridad Social por los empleados que ganen más de 520 euros al mes. Estas cotizaciones ascienden aproximadamente al 23% del salario que pagas al empleado. No paga cotizaciones a la Seguridad Social por un miniempleado, sino una cotización a tanto alzado de aproximadamente el 30 % del salario al centro de miniempleo.

Si contrata a trabajadores por cuenta ajena, debe tener en cuenta lo siguiente:

Debe solicitar un número de empresa para empleados en el servicio de números de empresa (BMS) de la Agencia Federal de Empleo. Necesitará este número para dar de alta a sus empleados en la Seguridad Social o en el Centro Minijob.
El contrato de trabajo debe redactarse por escrito. Sólo así evitará malentendidos y conflictos con la legislación laboral. Hay ciertas normas que debes respetar al redactar un contrato de trabajo. Encontrará información al respecto en un folleto en la página web del Ministerio Federal de Trabajo y Asuntos Sociales. En la página web de la Cámara de Industria y Comercio encontrará un modelo de contrato de trabajo.
Debe dar de alta a sus empleados en la Seguridad Social o en el Centro de Minijob y pagar las cotizaciones en su nombre. Esto también se aplica si emplea a familiares. Si no lo hace, constituye un delito. Debe darse de alta por vía electrónica a través del portal sv.net.
Debe inscribir a sus trabajadores en el seguro obligatorio de accidentes.
Debe pagar a sus empleados al menos el salario mínimo legal. Si tiene alguna duda, puede llamar a la línea de atención al ciudadano del Ministerio Federal de Trabajo y Asuntos Sociales. El personal está disponible de lunes a jueves, de 8 a 20 horas, en el número 030-60280028. El asesoramiento es gratuito.
Debe retener el impuesto sobre la renta y, en su caso, el impuesto eclesiástico todos los meses y abonarlo a la Agencia Tributaria. Encontrará más información al respecto en la página web fuer-gruender.de.

¿Dónde puedo encontrar asesoramiento y ayuda?

Puede obtener una primera consulta gratuita en el Instituto de Profesiones Liberales. El personal puede responder a todas sus preguntas sobre cómo establecerse como autónomo. Puede ponerse en contacto con el Institut für Freie Berufe en el 0911-235650 o llamar a la línea de información para la creación de empresas del Ministerio Federal de Economía y Energía. Puede contactar con el personal de habla alemana de lunes a jueves de 8.00 a 20.00 horas y los viernes de 8.00 a 12.00 horas en el 030-340606560. El asesoramiento es gratuito. El personal habla alemán.

Un asesoramiento completo para la creación de empresas por parte de una consultoría de gestión o un servicio de asesoramiento para la creación de empresas suele costar dinero. Sin embargo, en algunos Estados federados puede recibir subvenciones para sufragar los gastos de asesoramiento. En la página web deutschland-startet.de puede consultar las ofertas disponibles en su Estado federado.

Si actualmente se encuentra en situación de desempleo y está pensando en establecerse por cuenta propia, puede solicitar a la oficina de empleo el denominado "Bono de Activación y Colocación" (AVGS según el artículo 45 I 1 n.º 4 SGB III - MAT). Con un AVGS, puede beneficiarse de asesoramiento gratuito sobre todos los aspectos de la creación de una empresa y, por ejemplo, participar en un seminario sobre marketing o contabilidad o aprovechar el apoyo de coaches para elaborar su plan de empresa o su concepto financiero. La concesión de la AVGS depende del asistente social. Sólo tiene derecho a la AVGS si ha percibido el subsidio de desempleo I (ALG I) durante al menos seis semanas. Puede solicitar el AVGS directamente a su asistente social en la oficina de empleo o por escrito a la oficina de empleo que le corresponda. Puede presentar la solicitud por escrito de manera informal. No obstante, debe indicar su número de desempleo y el tiempo que lleva en paro. Tenga en cuenta que debe rescatar la AVGS mientras siga desempleado, es decir, antes de convertirse en trabajador autónomo.

¿Cómo darse de baja como autónomo?

Si desea darse de baja como autónomo, debe darse de baja en la Agencia Tributaria. En la página web de la Agencia Tributaria encontrará el formulario necesario. Debe rellenarlo y enviarlo a la Agencia Tributaria. Si no encuentra el formulario, puede ponerse en contacto con la Agencia Tributaria por carta o correo electrónico. Esta carta puede ser informal. No obstante, debe indicar su número de identificación fiscal. La Agencia Tributaria le enviará el impreso de baja.

Atención: si se da de baja durante el año natural, deberá presentar la declaración de la renta correspondiente al año en que se dio de baja.

Si sólo quiere trabajar a tiempo parcial como autónomo en vez de a tiempo completo, no tiene que darse de baja en la Agencia Tributaria. No obstante, si ahora entra en el ámbito de aplicación de la normativa sobre pequeñas empresas, debe informar a la Agencia Tributaria para no seguir pagando el impuesto soportado. tenga en cuenta: aunque siga trabajando como autónomo a tiempo parcial, debe presentar una declaración de la renta.

Importante

Si trabaja oficialmente como autónomo pero en realidad sólo trabaja para una única empresa y no lo hace realmente bajo su propia responsabilidad, es probable que sea un "falso autónomo". Se trata de un delito penal en Alemania. Encontrará más información al respecto en la página web de la DGB.

Fuente: handbookgermany.de

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